Ндс сложные вопросы
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс сложные вопросы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: 6 сложных вопросов по выбору КВО для НДС-регистров
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)"Главная книга", 2025, N 7
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)"Главная книга", 2025, N 7
Статья: Тест: 10 скользких НДС-вопросов
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)"6 сложных вопросов по выбору КВО для НДС-регистров" (ГК, 2025, N 7, с. 56);
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)"6 сложных вопросов по выбору КВО для НДС-регистров" (ГК, 2025, N 7, с. 56);
Нормативные акты
Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 04.12.2014
"Послание Президента РФ Федеральному Собранию"Сложный диалог по этому вопросу был и с Минфином, как обычно в таких вопросах. Согласимся, что это можно на первом этапе сделать за исключением НДС. Ну а дальше посмотреть, как работает эта система.
"Послание Президента РФ Федеральному Собранию"Сложный диалог по этому вопросу был и с Минфином, как обычно в таких вопросах. Согласимся, что это можно на первом этапе сделать за исключением НДС. Ну а дальше посмотреть, как работает эта система.
Решение Верховного Суда РФ от 07.02.1997
<О признании незаконным (недействующим) положения инструкции ГНС РФ от 11.10.95 N 39 о необходимости предоставления товаросопроводительных документов, подтверждающих экспорт товаров>Представители Государственной налоговой службы РФ Балашова Л.В., Тумаркин В.М. и Шубин Д.А., а также привлеченные к участию в деле в качестве заинтересованных лиц на стороне налоговой службы РФ представители Министерства финансов РФ Комова Н.А., Семкина Т.И. и Цибизова О.Ф., Государственного таможенного комитета Российской Федерации Авдакушина Н.Б. и Наумов А.А. с требованиями заявителей не согласились и просили об оставлении их без удовлетворения, ссылаясь при этом на то, что указанные выше положения были внесены в Инструкцию в связи с большим количеством выявленного в ходе проверки лжеэкспорта товаров и необоснованного в связи с этим освобождения таких экспортеров от налога на добавленную стоимость. Полагают, что требование Инструкции о предоставлении документов, подтверждающих поступление товаров в страну назначения не противоречит практике работы некоторых европейских стран по этому вопросу, в частности, Германии, где указано такое требование непосредственно в законе. Что касается сложностей в получении этих документов, то, по их мнению, они вполне разрешимы путем заключения дополнительных соглашений на этот счет с иностранными партнерами.
<О признании незаконным (недействующим) положения инструкции ГНС РФ от 11.10.95 N 39 о необходимости предоставления товаросопроводительных документов, подтверждающих экспорт товаров>Представители Государственной налоговой службы РФ Балашова Л.В., Тумаркин В.М. и Шубин Д.А., а также привлеченные к участию в деле в качестве заинтересованных лиц на стороне налоговой службы РФ представители Министерства финансов РФ Комова Н.А., Семкина Т.И. и Цибизова О.Ф., Государственного таможенного комитета Российской Федерации Авдакушина Н.Б. и Наумов А.А. с требованиями заявителей не согласились и просили об оставлении их без удовлетворения, ссылаясь при этом на то, что указанные выше положения были внесены в Инструкцию в связи с большим количеством выявленного в ходе проверки лжеэкспорта товаров и необоснованного в связи с этим освобождения таких экспортеров от налога на добавленную стоимость. Полагают, что требование Инструкции о предоставлении документов, подтверждающих поступление товаров в страну назначения не противоречит практике работы некоторых европейских стран по этому вопросу, в частности, Германии, где указано такое требование непосредственно в законе. Что касается сложностей в получении этих документов, то, по их мнению, они вполне разрешимы путем заключения дополнительных соглашений на этот счет с иностранными партнерами.
Статья: НДС при внесении неденежного вклада в имущество организации: чья позиция выгоднее банкам
(Рабинович А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 6)Потому, наверное, возвращаться к рассматриваемому вопросу не имело бы смысла, если бы последнее из указанных Писем Минфина России не было ответом на предложение ФНС России признать передачу имущества в качестве вклада в имущество хозяйственного общества для целей НДС инвестиционной операцией и, соответственно, не начислять по ней НДС <5>.
(Рабинович А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 6)Потому, наверное, возвращаться к рассматриваемому вопросу не имело бы смысла, если бы последнее из указанных Писем Минфина России не было ответом на предложение ФНС России признать передачу имущества в качестве вклада в имущество хозяйственного общества для целей НДС инвестиционной операцией и, соответственно, не начислять по ней НДС <5>.
Статья: Добросовестность контрагента: проблемы определения границ должной осмотрительности
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)Таким образом, на сегодняшний день коммерческая осмотрительность и ее обоснованность выходят на первый план в части судебных споров по НДС. К сожалению, даже при использовании всего инструментария для оценки и проверки контрагента могут возникать сложные ситуации с налоговыми органами. Связано это с тем, что до недавнего времени способы и механизмы уличения в преднамеренной связи с "техническими компаниями" работали только в пользу налоговых органов. Сегодня возможность доказать свою невиновность со стороны налогоплательщика гораздо вероятнее.
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)Таким образом, на сегодняшний день коммерческая осмотрительность и ее обоснованность выходят на первый план в части судебных споров по НДС. К сожалению, даже при использовании всего инструментария для оценки и проверки контрагента могут возникать сложные ситуации с налоговыми органами. Связано это с тем, что до недавнего времени способы и механизмы уличения в преднамеренной связи с "техническими компаниями" работали только в пользу налоговых органов. Сегодня возможность доказать свою невиновность со стороны налогоплательщика гораздо вероятнее.
"Способы оптимизации налоговой нагрузки на бизнес"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)В книге рассмотрены наиболее сложные вопросы исчисления основных налогов: налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций. Наряду с этим в ней раскрыты особенности налогообложения отдельных организаций и видов финансово-хозяйственной деятельности.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)В книге рассмотрены наиболее сложные вопросы исчисления основных налогов: налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций. Наряду с этим в ней раскрыты особенности налогообложения отдельных организаций и видов финансово-хозяйственной деятельности.
"Уставный капитал акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью: стереотипы и их преодоление. Экономический анализ норм корпоративного права"
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)Налог на добавленную стоимость. Что касается начисления НДС, то объектом налогообложения являются операции по реализации товаров (работ, услуг), в том числе на безвозмездной основе (ст. 146 НК РФ). НК РФ не признает реализацией товаров, работ или услуг осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты. Таким образом, операции по внесению вкладов в имущество общества в денежной форме не облагаются НДС.
(Глушецкий А.А.)
("Статут", 2023)Налог на добавленную стоимость. Что касается начисления НДС, то объектом налогообложения являются операции по реализации товаров (работ, услуг), в том числе на безвозмездной основе (ст. 146 НК РФ). НК РФ не признает реализацией товаров, работ или услуг осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты. Таким образом, операции по внесению вкладов в имущество общества в денежной форме не облагаются НДС.
"Аренда и лизинг: Практическое руководство по применению ФСБУ 25/2018 с учетом норм МСФО и рекомендаций разработчиков"
(Смирнова С.А.)
("Издательство АйСи", 2024)Вывод: вопрос сложный, неурегулированный, возможны риски спора с налоговой службой по вопросам неведения раздельного учета НДС, но в помощь компаниям работает последний из трех судебных вердиктов.
(Смирнова С.А.)
("Издательство АйСи", 2024)Вывод: вопрос сложный, неурегулированный, возможны риски спора с налоговой службой по вопросам неведения раздельного учета НДС, но в помощь компаниям работает последний из трех судебных вердиктов.
Статья: Особенности учета НДС в новых регионах РФ
(Подкопаев М.В.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 4)Переход на российское налоговое законодательство таит в себе немало сложностей для хозяйствующих субъектов из новых регионов РФ. Это касается и, пожалуй, самого непростого налога - НДС.
(Подкопаев М.В.)
("Бухгалтер Крыма", 2023, N 4)Переход на российское налоговое законодательство таит в себе немало сложностей для хозяйствующих субъектов из новых регионов РФ. Это касается и, пожалуй, самого непростого налога - НДС.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.03.2025 N 03-07-11/31401 <Переход на УСН и НДС>
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 9)Переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) сопряжен с рядом нюансов, в том числе касающихся налогового вычета по НДС. Минфин России в Письме от 31.03.2025 N 03-07-11/31401 разъяснил сложный вопрос, связанный с вычетом НДС, уплаченного в 2024 году с предоплаты за товары, которые планировалось поставить в будущем по ставке 10% или 20%, при условии перехода на УСН с 1 января 2025 года и применении специальной ставки НДС (5% или 7%).
(Афанасова Д.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 9)Переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) сопряжен с рядом нюансов, в том числе касающихся налогового вычета по НДС. Минфин России в Письме от 31.03.2025 N 03-07-11/31401 разъяснил сложный вопрос, связанный с вычетом НДС, уплаченного в 2024 году с предоплаты за товары, которые планировалось поставить в будущем по ставке 10% или 20%, при условии перехода на УСН с 1 января 2025 года и применении специальной ставки НДС (5% или 7%).
Статья: Легитимное налоговое планирование: оптимизация налоговой нагрузки без рисков дробления бизнеса
(Воробьев В.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Здесь важно помнить, что резервы, которые используются в бухгалтерском учете, не равны резервам в налоговом учете. Одна из ключевых сложностей в использовании таких резервов - обоснование включения суммы резерва. Чтобы признать долг сомнительным, необходимо продемонстрировать инспекторам, что налогоплательщик предпринял все меры, чтобы его истребовать. Например, если должником является взаимозависимое лицо, то со стороны проверяющих неизбежно возникнут вопросы, по какой причине долг не был истребован, почему налогоплательщик не обратился в суд и т.д. В этом случае сумму включить в резерв не получится.
(Воробьев В.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Здесь важно помнить, что резервы, которые используются в бухгалтерском учете, не равны резервам в налоговом учете. Одна из ключевых сложностей в использовании таких резервов - обоснование включения суммы резерва. Чтобы признать долг сомнительным, необходимо продемонстрировать инспекторам, что налогоплательщик предпринял все меры, чтобы его истребовать. Например, если должником является взаимозависимое лицо, то со стороны проверяющих неизбежно возникнут вопросы, по какой причине долг не был истребован, почему налогоплательщик не обратился в суд и т.д. В этом случае сумму включить в резерв не получится.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 7)ФНС прорабатывает вопрос о возможности и условиях предоставления вычета входного НДС на основании кассовых чеков с выделенной суммой налога. Об этом налоговая служба сообщила в очередном Письме, указав, что сейчас вычет без счета-фактуры неправомерен. И даже объяснила, в чем сложность:
("Главная книга", 2023, N 7)ФНС прорабатывает вопрос о возможности и условиях предоставления вычета входного НДС на основании кассовых чеков с выделенной суммой налога. Об этом налоговая служба сообщила в очередном Письме, указав, что сейчас вычет без счета-фактуры неправомерен. И даже объяснила, в чем сложность:
Статья: Правила определения порядка удовлетворения налоговых обязательств в банкротстве
(Тихонова В., Мухина А.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как следствие, между кредиторами возникают разногласия относительно правовой квалификации их требований - являются ли они текущими или реестровыми. Для налоговых обязательств такой вопрос стоит наиболее остро ввиду объективной сложности определения момента возникновения долга по ряду налогов и сборов.
(Тихонова В., Мухина А.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)Как следствие, между кредиторами возникают разногласия относительно правовой квалификации их требований - являются ли они текущими или реестровыми. Для налоговых обязательств такой вопрос стоит наиболее остро ввиду объективной сложности определения момента возникновения долга по ряду налогов и сборов.