НДС с рекламной продукции
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС с рекламной продукции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учитывать бесплатную раздачу рекламной продукции
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как облагается НДС безвозмездная передача рекламной продукции
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как облагается НДС безвозмездная передача рекламной продукции
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Вопрос: Об НДС при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) в рекламных целях и его учете в целях налога на прибыль.
(Письмо Минфина России от 21.11.2025 N 03-03-06/1/113246)Вопрос: Об НДС при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) в рекламных целях и его учете в целях налога на прибыль.
(Письмо Минфина России от 21.11.2025 N 03-03-06/1/113246)Вопрос: Об НДС при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) в рекламных целях и его учете в целях налога на прибыль.
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2026)Как в книге продаж отразить восстановление НДС при раздаче рекламной продукции
(КонсультантПлюс, 2026)Как в книге продаж отразить восстановление НДС при раздаче рекламной продукции
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль1.1. Учитывается ли в расходах НДС, уплаченный при передаче рекламной продукции?
Статья: Косвенные налоги: оценка налоговых рисков
(Мандрощенко О.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 5)Ключевые слова: налоговые риски по налогу на добавленную стоимость, косвенные налоги, рекламная продукция как товар, входящий налог на рекламные материалы, вычет налога с аванса, налоговые риски по акцизам, повышающие коэффициенты в вычете акциза.
(Мандрощенко О.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 5)Ключевые слова: налоговые риски по налогу на добавленную стоимость, косвенные налоги, рекламная продукция как товар, входящий налог на рекламные материалы, вычет налога с аванса, налоговые риски по акцизам, повышающие коэффициенты в вычете акциза.
Типовая ситуация: Расходы на рекламу: налоговый и бухгалтерский учет
(Издательство "Главная книга", 2026)Раздача сувениров с логотипом компании и образцов товара или продукции - это нормируемые расходы на рекламу. Если они стоят дороже 300 руб., начислите НДС. Если меньше, налог не начисляют, входной НДС к вычету не принимают. От этой льготы можно отказаться. При раздаче листовок, брошюр и других рекламных материалов без потребительской ценности начислять и принимать к вычету НДС не надо (Письмо Минфина от 23.10.2014 N 03-07-11/53626).
(Издательство "Главная книга", 2026)Раздача сувениров с логотипом компании и образцов товара или продукции - это нормируемые расходы на рекламу. Если они стоят дороже 300 руб., начислите НДС. Если меньше, налог не начисляют, входной НДС к вычету не принимают. От этой льготы можно отказаться. При раздаче листовок, брошюр и других рекламных материалов без потребительской ценности начислять и принимать к вычету НДС не надо (Письмо Минфина от 23.10.2014 N 03-07-11/53626).
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Если передача рекламной продукции НДС не облагается, то операции по ее передаче отражайте в разд. 7 декларации по НДС (см. разд. 9 данного материала).
(КонсультантПлюс, 2026)Если передача рекламной продукции НДС не облагается, то операции по ее передаче отражайте в разд. 7 декларации по НДС (см. разд. 9 данного материала).
Вопрос: Муниципальное бюджетное учреждение освобождено от уплаты НДС. В целях рекламы учреждение приобрело сувенирную продукцию (стоимостью более 300 руб. за единицу) с логотипом учреждения за счет субсидии. Начислять ли НДС при безвозмездной раздаче рекламной продукции?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Муниципальное бюджетное учреждение освобождено от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ. В целях рекламы учреждение приобрело сувенирную продукцию (стоимостью более 300 руб. за единицу) с логотипом учреждения за счет субсидии. Следует ли начислять НДС при безвозмездной раздаче рекламной продукции (календарей, наклеек, магнитиков)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Муниципальное бюджетное учреждение освобождено от уплаты НДС на основании ст. 145 НК РФ. В целях рекламы учреждение приобрело сувенирную продукцию (стоимостью более 300 руб. за единицу) с логотипом учреждения за счет субсидии. Следует ли начислять НДС при безвозмездной раздаче рекламной продукции (календарей, наклеек, магнитиков)?
Готовое решение: Как учреждению рассчитать и отразить в учете НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Как в бухгалтерском (бюджетном) учете отразить начисление НДС на рекламную продукцию
(КонсультантПлюс, 2026)Как в бухгалтерском (бюджетном) учете отразить начисление НДС на рекламную продукцию