Ндс с полученного аванса при списании задолженности
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс с полученного аванса при списании задолженности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как списать кредиторскую задолженность по авансам, полученным и не востребованным кредитором, в налоговом учете?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Отражаются ли в доходах при исчислении налога на прибыль суммы НДС при списании кредиторской задолженности по полученному авансу в связи с истечением срока исковой давности?
(Консультация эксперта, 2025)См. также: Отражаются ли в доходах при исчислении налога на прибыль суммы НДС при списании кредиторской задолженности по полученному авансу в связи с истечением срока исковой давности?
Нормативные акты
<Письмо> Минфина РФ от 12.11.1996 N 96
"О порядке отражения в бухгалтерском учете отдельных операций, связанных с налогом на добавленную стоимость и акцизами"Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная комиссионером или поверенным при оказании услуги по реализации товаров, отражается по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", соответствующего субсчета в корреспонденции с кредитом счетов учета расходов (задолженности), связанных с оказанием услуги. Списание этих сумм в дебет счета 68 "Расчеты с бюджетом", субсчет "Расчеты по налогу на добавленную стоимость" производится в порядке, установленном в пункте 1 настоящего письма.
"О порядке отражения в бухгалтерском учете отдельных операций, связанных с налогом на добавленную стоимость и акцизами"Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная комиссионером или поверенным при оказании услуги по реализации товаров, отражается по дебету счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", соответствующего субсчета в корреспонденции с кредитом счетов учета расходов (задолженности), связанных с оказанием услуги. Списание этих сумм в дебет счета 68 "Расчеты с бюджетом", субсчет "Расчеты по налогу на добавленную стоимость" производится в порядке, установленном в пункте 1 настоящего письма.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации списание кредиторской задолженности по полученной по договору купли-продажи предоплате в связи с истечением срока исковой давности? Организация применяет метод начисления в налоговом учете...
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации списание кредиторской задолженности по полученной по договору купли-продажи предоплате в связи с истечением срока исковой давности? Организация применяет метод начисления в налоговом учете.
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации списание кредиторской задолженности по полученной по договору купли-продажи предоплате в связи с истечением срока исковой давности? Организация применяет метод начисления в налоговом учете.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-подрядчика расчеты с заказчиком, если условиями договора предусмотрены получение 50% аванса от цены договора и ежемесячное предоставление заказчику Акта о приемке выполненных работ (форма N КС-2) и Справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма N КС-3)? При этом договором строительного подряда не предусмотрена поэтапная сдача работ...
(Консультация эксперта, 2025)В январе организация получает аванс от заказчика. Поступившая сумма не включается в состав доходов и учитывается обособленно по кредиту счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (п. 3 ПБУ 9/99, Инструкция по применению Плана счетов). При начислении с полученного аванса НДС в учете производится запись по дебету счета 76, аналитический счет "НДС с полученных авансов", и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" <*>.
(Консультация эксперта, 2025)В январе организация получает аванс от заказчика. Поступившая сумма не включается в состав доходов и учитывается обособленно по кредиту счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (п. 3 ПБУ 9/99, Инструкция по применению Плана счетов). При начислении с полученного аванса НДС в учете производится запись по дебету счета 76, аналитический счет "НДС с полученных авансов", и кредиту счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" <*>.
Типовая ситуация: Что делать с НДС при списании кредиторской задолженности (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Что делать с НДС при списании кредиторской задолженности (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Что делать с НДС при списании кредиторской задолженности (для бюджетной организации)
Статья: В отчетности заемщика выявлена техническая задолженность. Как снизить риски кредитора?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Вся сумма НДС списывается на расходы в тот же срок, что и кредиторская задолженность на внереализационные доходы, на основании подп. 14 п. 1 ст. 265 НК РФ, где прямо указано на то, что расходы в виде налогов при поставке товаров должны быть списаны в отчетном периоде, как и кредиторская задолженность с истекшим сроком давности по п. 18 ст. 250 НК РФ.
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Вся сумма НДС списывается на расходы в тот же срок, что и кредиторская задолженность на внереализационные доходы, на основании подп. 14 п. 1 ст. 265 НК РФ, где прямо указано на то, что расходы в виде налогов при поставке товаров должны быть списаны в отчетном периоде, как и кредиторская задолженность с истекшим сроком давности по п. 18 ст. 250 НК РФ.
Статья: Как в бухучете проводить списание безнадежной задолженности по налогам
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 2)Если поставщик применяет общую систему, получил от покупателя аванс, но товары так и не отгрузил и не вернул деньги покупателю, он также может списать такой аванс по истечении срока исковой давности. В этом случае кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности включается во внереализационные доходы, причем вместе с суммой НДС, уплаченной поставщиком с авансов, полученных от покупателя (п. 18 ст. 250 НК РФ).
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 2)Если поставщик применяет общую систему, получил от покупателя аванс, но товары так и не отгрузил и не вернул деньги покупателю, он также может списать такой аванс по истечении срока исковой давности. В этом случае кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности включается во внереализационные доходы, причем вместе с суммой НДС, уплаченной поставщиком с авансов, полученных от покупателя (п. 18 ст. 250 НК РФ).
Вопрос: В каком порядке организация в целях налога на прибыль может восстановить ранее списанную кредиторскую задолженность? Можно ли принять к вычету НДС, исчисленный с ранее полученного аванса, пропорционально стоимости оказанных в счет его услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: Организация в связи с истечением срока исковой давности списала невостребованную кредиторскую задолженность по полученным авансам. На следующий год контрагент объявился, заключил новый договор, и было принято решение оказать услуги в размере 50% ранее полученного аванса. В каком порядке организация в целях налога на прибыль может восстановить ранее списанную кредиторскую задолженность? Надо ли оформлять с контрагентом соглашение о признании организацией задолженности по полученному авансу? Может ли организация принять к вычету НДС, исчисленный с ранее полученного аванса, пропорционально стоимости оказанных услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: Организация в связи с истечением срока исковой давности списала невостребованную кредиторскую задолженность по полученным авансам. На следующий год контрагент объявился, заключил новый договор, и было принято решение оказать услуги в размере 50% ранее полученного аванса. В каком порядке организация в целях налога на прибыль может восстановить ранее списанную кредиторскую задолженность? Надо ли оформлять с контрагентом соглашение о признании организацией задолженности по полученному авансу? Может ли организация принять к вычету НДС, исчисленный с ранее полученного аванса, пропорционально стоимости оказанных услуг?
Вопрос: Как списать кредиторскую задолженность в бухгалтерском учете при ликвидации организации-кредитора?
(Консультация эксперта, 2025)списание кредиторской задолженности перед покупателями и заказчиками по полученному авансу отражается следующей проводкой:
(Консультация эксперта, 2025)списание кредиторской задолженности перед покупателями и заказчиками по полученному авансу отражается следующей проводкой:
Статья: Безденежный возврат аванса при расторжении договора: учет и вычет авансового НДС у продавца
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Списана стоимость имущества, переданного в качестве отступного
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Списана стоимость имущества, переданного в качестве отступного
Готовое решение: Как учитывать подарки контрагентам - физическим лицам от юридических лиц
(КонсультантПлюс, 2025)В дальнейшем при передаче товаров (готовой продукции) предъявителю сертификата признайте в учете выручку от их реализации в обычном порядке. Аванс, полученный при передаче сертификата, зачтите в счет оплаты проданных товаров (готовой продукции).
(КонсультантПлюс, 2025)В дальнейшем при передаче товаров (готовой продукции) предъявителю сертификата признайте в учете выручку от их реализации в обычном порядке. Аванс, полученный при передаче сертификата, зачтите в счет оплаты проданных товаров (готовой продукции).