Ндс с авансов полученных от физических лиц
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс с авансов полученных от физических лиц (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)26 - счет-фактура и другой документ с суммарными данными об авансах, полученных от физлиц, а также организаций и ИП, не уплачивающих НДС, при регистрации вычета (Письмо ФНС от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@)
(Издательство "Главная книга", 2025)26 - счет-фактура и другой документ с суммарными данными об авансах, полученных от физлиц, а также организаций и ИП, не уплачивающих НДС, при регистрации вычета (Письмо ФНС от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@)
Вопрос: Организация на УСН с НДС 5% заключила разовую сделку по продаже автомобиля физлицу с условием предоплаты 100%, при этом передача автомобиля планируется в том же налоговом периоде, когда получен аванс. Какие коды видов операции следует указать в книге продаж и книге покупок?
(Консультация эксперта, 2025)Согласно п. 18 Перечня при составлении продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками НДС, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, связанных с исчислением и уплатой налога, а также при получении от указанных лиц оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав применяется код 26. Этот же код указывается при регистрации указанных документов в книге покупок для целей получения вычета НДС с полученного аванса в порядке п. 6 ст. 172 НК РФ.
(Консультация эксперта, 2025)Согласно п. 18 Перечня при составлении продавцом счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками НДС, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, связанных с исчислением и уплатой налога, а также при получении от указанных лиц оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав применяется код 26. Этот же код указывается при регистрации указанных документов в книге покупок для целей получения вычета НДС с полученного аванса в порядке п. 6 ст. 172 НК РФ.
Нормативные акты
показать больше документов"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- начислен НДС при получении аванса (предоплаты) от покупателя или заказчика;
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)- начислен НДС при получении аванса (предоплаты) от покупателя или заказчика;
Статья: Коды видов операций для целей НДС: на что влияют и как найти верный
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Вычет НДС на основании документа, подтверждающего возврат денег покупателю-физлицу <13>, к примеру чека ККТ на возврат. Это возможно, если физлицу возвращены:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Вычет НДС на основании документа, подтверждающего возврат денег покупателю-физлицу <13>, к примеру чека ККТ на возврат. Это возможно, если физлицу возвращены:
Вопрос: С 01.01.2023 ООО перешло с ОСН на АУСН, при этом в декабре 2022 г. от заказчика был получен аванс, НДС начислен. В январе 2023 г. услуга оказана. Вправе ли ООО принять к вычету или вернуть уплаченный в бюджет НДС с аванса? Должно ли ООО выставить клиенту НДС (оформить счет-фактуру)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Ответ: Налогоплательщик АУСН не может принять к вычету или вернуть уплаченный в бюджет НДС с сумм аванса, полученного до перехода на специальный режим налогообложения, выставлять НДС (оформлять счет-фактуру) не нужно.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Ответ: Налогоплательщик АУСН не может принять к вычету или вернуть уплаченный в бюджет НДС с сумм аванса, полученного до перехода на специальный режим налогообложения, выставлять НДС (оформлять счет-фактуру) не нужно.
Статья: 6 сложных вопросов по выбору КВО для НДС-регистров
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Ситуация 2. Товар вам вернул розничный покупатель (человек, у которого нет статуса ИП). В таком случае вам надо зарегистрировать в книге покупок тот документ, который подтверждает возврат денег покупателю-физлицу. К примеру, это может быть чек ККТ на возврат <1>. Проставьте при этом КВО 17.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Ситуация 2. Товар вам вернул розничный покупатель (человек, у которого нет статуса ИП). В таком случае вам надо зарегистрировать в книге покупок тот документ, который подтверждает возврат денег покупателю-физлицу. К примеру, это может быть чек ККТ на возврат <1>. Проставьте при этом КВО 17.
Статья: Счет-фактура 2024 года: построчное описание
(Афаносова Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)- сделка не подлежит обложению НДС (ст. 149, 169 НК РФ);
(Афаносова Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 4)- сделка не подлежит обложению НДС (ст. 149, 169 НК РФ);
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2.6.3. Исчисление НДС по длящимся договорам,
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)2.6.3. Исчисление НДС по длящимся договорам,
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)покупатель - физлицо, не являющееся ИП;
(КонсультантПлюс, 2025)покупатель - физлицо, не являющееся ИП;
Статья: Ответы на НДС-вопросы упрощенцев - продавцов товаров на маркетплейсах
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 6)Входной НДС по приобретенным товарам включайте в УСН-расходы по мере учета в расходах стоимости товаров <10>. Полученные счета-фактуры на эти товары отражать ни в журнале учета полученных счетов-фактур, ни в книге покупок не надо. Книга покупок пригодится, если вы захотите принять к вычету налог с ранее полученного аванса после отгрузки товаров.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 6)Входной НДС по приобретенным товарам включайте в УСН-расходы по мере учета в расходах стоимости товаров <10>. Полученные счета-фактуры на эти товары отражать ни в журнале учета полученных счетов-фактур, ни в книге покупок не надо. Книга покупок пригодится, если вы захотите принять к вычету налог с ранее полученного аванса после отгрузки товаров.
Вопрос: ООО перечислило в сентябре аванс ИП, зарегистрированному 22 сентября. Был получен счет-фактура, НДС с аванса принят к вычету в III квартале. Существуют ли для ООО риски, если ИП подал декларацию за IV квартал, включив период 22 сентября - 31 декабря?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Для индивидуального предпринимателя, зарегистрированного 22 сентября, первым налоговым периодом станет IV квартал продолжительностью с 22 сентября до 31 декабря. Следовательно, НДС с полученного аванса подлежит отражению индивидуальным предпринимателем в налоговой декларации за IV квартал.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Для индивидуального предпринимателя, зарегистрированного 22 сентября, первым налоговым периодом станет IV квартал продолжительностью с 22 сентября до 31 декабря. Следовательно, НДС с полученного аванса подлежит отражению индивидуальным предпринимателем в налоговой декларации за IV квартал.