Ндс с аванса при переходе на осно
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс с аванса при переходе на осно (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Как перейти с УСН на ОСН
(Издательство "Главная книга", 2024)После перехода на ОСН начисляйте НДС на все отгрузки и полученные авансы, входной НДС принимайте к вычету. Подпишите с покупателями допсоглашения об НДС, чтобы не начислять налог сверх цены и не платить его из своих средств.
(Издательство "Главная книга", 2024)После перехода на ОСН начисляйте НДС на все отгрузки и полученные авансы, входной НДС принимайте к вычету. Подпишите с покупателями допсоглашения об НДС, чтобы не начислять налог сверх цены и не платить его из своих средств.
Вопрос: ООО перешло с АУСН на ОСН с 01.01.2023. При применении АУСН получен аванс по договору подряда, с которого уплачен налог. В каком порядке учитывается оплата работ, выполняемых в 2023 г.? Какова база для начисления НДС? Необходимо ли выставить счет-фактуру, учитывая, что по договору стоимость работ НДС не облагается?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Ответ: В ситуации перехода с АУСН на ОСН с 01.01.2023 следует учитывать особенности отражения переходных операций по налогу на прибыль и НДС. Так, в части налога на прибыль с полученного аванса был уплачен налог (повторно не облагается). По НДС налоговой базой будет являться вся сумма по заключенному договору (несмотря на то, что договор не предусматривал НДС и аванс был получен до перехода на ОСН). Счет-фактура в таком случае покупателю не выставляется, налог уплачивается за счет собственных средств.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Ответ: В ситуации перехода с АУСН на ОСН с 01.01.2023 следует учитывать особенности отражения переходных операций по налогу на прибыль и НДС. Так, в части налога на прибыль с полученного аванса был уплачен налог (повторно не облагается). По НДС налоговой базой будет являться вся сумма по заключенному договору (несмотря на то, что договор не предусматривал НДС и аванс был получен до перехода на ОСН). Счет-фактура в таком случае покупателю не выставляется, налог уплачивается за счет собственных средств.