Ндс при расчете налога на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс при расчете налога на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, при расчете по налогу на прибыль и НДС начисления по сделкам, квалифицированным ИФНС как внутригрупповые, мнимые, должны быть исключены из состава выручки. Мнимые сделки не могут порождать никаких последствий, в том числе выручки.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, при расчете по налогу на прибыль и НДС начисления по сделкам, квалифицированным ИФНС как внутригрупповые, мнимые, должны быть исключены из состава выручки. Мнимые сделки не могут порождать никаких последствий, в том числе выручки.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Таким образом, налогоплательщик умышленно вел учет операций с использованием взаимозависимого лица, при которых стало возможным сокрытие части выручки и неотражение ее в доходах для целей исчисления НДС и налога на прибыль.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Таким образом, налогоплательщик умышленно вел учет операций с использованием взаимозависимого лица, при которых стало возможным сокрытие части выручки и неотражение ее в доходах для целей исчисления НДС и налога на прибыль.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть обязательные платежи в бюджет при расчете налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как при расчете налога на прибыль учесть НДС, уплаченный при приобретении товаров (работ, услуг)
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как при расчете налога на прибыль учесть НДС, уплаченный при приобретении товаров (работ, услуг)
Готовое решение: Как в налоговом учете отражаются экспортные и импортные операции
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как учесть при расчете налога на прибыль НДС по неподтвержденному экспорту
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как учесть при расчете налога на прибыль НДС по неподтвержденному экспорту
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления уведомления об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, предусмотренного статьями 145.1 и 246.1 Налогового кодекса Российской Федерации
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления уведомления об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, предусмотренного статьями 145.1 и 246.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, предусмотренного статьями 145.1 и 246.1 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1150017)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление об использовании (о продлении использования, об отказе от использования) права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций, предусмотренного статьями 145.1 и 246.1 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1150017)
Готовое решение: Как учесть доходы на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)В доходах на УСН организации и ИП учитывают те же доходы (без НДС), что и для расчета налога на прибыль: от реализации и внереализационные доходы (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)В доходах на УСН организации и ИП учитывают те же доходы (без НДС), что и для расчета налога на прибыль: от реализации и внереализационные доходы (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
Готовое решение: Как благотворительное пожертвование (взнос) отразить в учете благотворителя
(КонсультантПлюс, 2025)Другие расходы на благотворительные пожертвования (включая начисленный или восстановленный НДС) при расчете налога на прибыль не учитывайте, поскольку они не направлены на получение дохода и не могут быть признаны экономически обоснованными (Письма Минфина России от 03.08.2021 N 03-04-05/62125, от 20.03.2019 N 03-03-06/3/18418, от 23.01.2018 N 03-03-07/3443).
(КонсультантПлюс, 2025)Другие расходы на благотворительные пожертвования (включая начисленный или восстановленный НДС) при расчете налога на прибыль не учитывайте, поскольку они не направлены на получение дохода и не могут быть признаны экономически обоснованными (Письма Минфина России от 03.08.2021 N 03-04-05/62125, от 20.03.2019 N 03-03-06/3/18418, от 23.01.2018 N 03-03-07/3443).
Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В каком порядке исчисляются НДС и налог на прибыль у организации, уступившей другой организации право требования задолженности, присужденной физическому лицу в связи с хищением?
Готовое решение: Как в учете списать "входной" НДС в расходы
(КонсультантПлюс, 2025)Как учесть "входной" НДС по гарантийному ремонту для расчета налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Как учесть "входной" НДС по гарантийному ремонту для расчета налога на прибыль
Готовое решение: Как спонсору учитывать оказание безвозмездной спонсорской помощи
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы, связанные с оказанием безвозмездной спонсорской помощи, включая начисленный НДС, при расчете налога на прибыль не учитывайте. При этом не имеет значения, является спонсорская помощь благотворительностью или нет (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письма Минфина России от 06.11.2024 N 03-03-06/2/108824, от 08.02.2022 N 03-03-06/1/8218, от 10.09.2021 N 03-03-10/73599, от 17.02.2020 N 03-03-06/1/10892, от 08.07.2019 N 03-03-06/3/50014).
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы, связанные с оказанием безвозмездной спонсорской помощи, включая начисленный НДС, при расчете налога на прибыль не учитывайте. При этом не имеет значения, является спонсорская помощь благотворительностью или нет (п. 16 ст. 270 НК РФ, Письма Минфина России от 06.11.2024 N 03-03-06/2/108824, от 08.02.2022 N 03-03-06/1/8218, от 10.09.2021 N 03-03-10/73599, от 17.02.2020 N 03-03-06/1/10892, от 08.07.2019 N 03-03-06/3/50014).
Статья: Три новые позиции ФНС России: реконструкция, дробление бизнеса, вычет по НДС
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 1)ФНС России продолжает анализировать противоречивую практику территориальных налоговых органов по актуальным вопросам, готовя обзоры, которые не только обязательны для нижестоящих налоговиков, но и полезны для налогоплательщиков. На этот раз мы разберем три вопроса, которые вызывают довольно много споров, - это расчет недоимки по НДС и налогу на прибыль при приобретении товаров у реальных продавцов (поставщиков), но через сомнительных контрагентов; учет налогов, уплаченных участниками схемы дробления бизнеса, у основного налогоплательщика; а также особенности расчета трехлетнего срока на заявление налогового вычета по НДС в случае гражданского спора.
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 1)ФНС России продолжает анализировать противоречивую практику территориальных налоговых органов по актуальным вопросам, готовя обзоры, которые не только обязательны для нижестоящих налоговиков, но и полезны для налогоплательщиков. На этот раз мы разберем три вопроса, которые вызывают довольно много споров, - это расчет недоимки по НДС и налогу на прибыль при приобретении товаров у реальных продавцов (поставщиков), но через сомнительных контрагентов; учет налогов, уплаченных участниками схемы дробления бизнеса, у основного налогоплательщика; а также особенности расчета трехлетнего срока на заявление налогового вычета по НДС в случае гражданского спора.
Готовое решение: Как учитывать затраты на выполнение пусконаладочных работ
(КонсультантПлюс, 2025)Если ПНР выполнены в ходе капитального ремонта объекта ОС, то их стоимость (без учета НДС) учитывайте при расчете налога на прибыль так же, как и другие фактически понесенные затраты на этот ремонт.
(КонсультантПлюс, 2025)Если ПНР выполнены в ходе капитального ремонта объекта ОС, то их стоимость (без учета НДС) учитывайте при расчете налога на прибыль так же, как и другие фактически понесенные затраты на этот ремонт.
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Положениями статей 145.1 и 246.1 НК РФ предусмотрен порядок освобождения участника проекта от обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций. При этом участник проекта вправе использовать право на освобождение с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен статус участника проекта.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Положениями статей 145.1 и 246.1 НК РФ предусмотрен порядок освобождения участника проекта от обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость и налога на прибыль организаций. При этом участник проекта вправе использовать право на освобождение с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен статус участника проекта.