Ндс при экспорте в китай
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс при экспорте в китай (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О документальном подтверждении обоснованности применения ставки НДС 0% при экспорте пищевой продукции в КНР, если оплата осуществляется через агента/поверенного.
(Письмо Минфина России от 08.12.2022 N 03-07-08/120440)Вопрос: Между российским производителем/заводом пищевой продукции в РФ (далее по тексту - продавец) и китайской организацией, которая не является налоговым резидентом РФ (далее по тексту - покупатель), заключен международный договор купли-продажи на экспорт пищевой продукции. В соответствии с данным договором российский производитель обязуется продать пищевую продукцию в Китай, а китайская организация - принять и оплатить товар, валюта - российские рубли. Оплата за товар будет осуществляться китайским покупателем через третье лицо - ООО на основании дополнительного соглашения к международному договору купли-продажи.
(Письмо Минфина России от 08.12.2022 N 03-07-08/120440)Вопрос: Между российским производителем/заводом пищевой продукции в РФ (далее по тексту - продавец) и китайской организацией, которая не является налоговым резидентом РФ (далее по тексту - покупатель), заключен международный договор купли-продажи на экспорт пищевой продукции. В соответствии с данным договором российский производитель обязуется продать пищевую продукцию в Китай, а китайская организация - принять и оплатить товар, валюта - российские рубли. Оплата за товар будет осуществляться китайским покупателем через третье лицо - ООО на основании дополнительного соглашения к международному договору купли-продажи.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 28.11.2025)1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
(ред. от 28.11.2025)1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
Вопрос: О порядке применения ставки НДС 0% в отношении товаров, ранее ввезенных на склад, расположенный в Республике Беларусь, с территории РФ и реализуемых российской организацией в Республике Беларусь.
(Письмо Минфина России от 04.12.2023 N 03-07-13/1/116592)Вопрос: Каков порядок подтверждения НДС по ставке 0% при экспорте товара в страну ЕАЭС - Беларусь?
(Письмо Минфина России от 04.12.2023 N 03-07-13/1/116592)Вопрос: Каков порядок подтверждения НДС по ставке 0% при экспорте товара в страну ЕАЭС - Беларусь?
Вопрос: При организации экспедитором морской перевозки товара в Китай заказчик-экспортер указан в поручении на оплату, в контракте. В коносаменте указаны отправитель и получатель, которыми заказчик перевозки не является. Будет ли это причиной отказа в применении ставки НДС 0% по экспедиторским услугам?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация-экспедитор организует морскую перевозку товара в Китай. Заказчик-экспортер указан в поручении на оплату и в контракте. В коносаменте указаны отправитель и получатель, которыми заказчик перевозки не является. Будет ли неуказание в коносаменте непосредственного экспортера причиной отказа в применении ставки НДС 0% по экспедиторским услугам?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация-экспедитор организует морскую перевозку товара в Китай. Заказчик-экспортер указан в поручении на оплату и в контракте. В коносаменте указаны отправитель и получатель, которыми заказчик перевозки не является. Будет ли неуказание в коносаменте непосредственного экспортера причиной отказа в применении ставки НДС 0% по экспедиторским услугам?
Статья: Изменение модели правового регулирования НДС в Российской Федерации (исследование практик государств БРИКС и инициатив отечественного законодателя)
(Бачурин Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Правило отказа от возмещения НДС при вывозе невозобновляемых ресурсов изначально применяют для аналогичных экспортных поставок Китай и Индия, допуская возврат налога лишь при вывозе технологичной продукции с высокой добавленной стоимостью <8>. При таком подходе правовое регулирование налогообложения добавленной стоимости не стимулирует истощение невоспроизводимых природных ресурсов и их нерациональное потребление.
(Бачурин Д.Г.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Правило отказа от возмещения НДС при вывозе невозобновляемых ресурсов изначально применяют для аналогичных экспортных поставок Китай и Индия, допуская возврат налога лишь при вывозе технологичной продукции с высокой добавленной стоимостью <8>. При таком подходе правовое регулирование налогообложения добавленной стоимости не стимулирует истощение невоспроизводимых природных ресурсов и их нерациональное потребление.
Статья: Особенности налогового стимулирования индустрии интегральных микросхем в Китайской Народной Республике
(Грант С.К.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)- уплата экспортного НДС в рассрочку в течение 6 лет (0% в первый год, по 20% в последующие 5 лет).
(Грант С.К.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)- уплата экспортного НДС в рассрочку в течение 6 лет (0% в первый год, по 20% в последующие 5 лет).
Статья: Тест: 10 скользких НДС-вопросов
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)- облагаются по ставке 0% - в том числе при экспорте товаров в Китай;
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)- облагаются по ставке 0% - в том числе при экспорте товаров в Китай;
Вопрос: У российской организации заключены договор о ремонте оборудования (исполнитель Китай) и агентский договор с киргизской организацией, через которую осуществляются платежи в Китай. Возникают ли у российской организации обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Если оборудование находится на территории РФ, у российского заказчика возникают обязанности налогового агента по НДС. Если оборудование вывезено для ремонта в Китай, обязанности налогового агента по НДС у российской организации не возникает.
(Консультация эксперта, 2025)Ответ: Если оборудование находится на территории РФ, у российского заказчика возникают обязанности налогового агента по НДС. Если оборудование вывезено для ремонта в Китай, обязанности налогового агента по НДС у российской организации не возникает.
Вопрос: Об НДС в отношении услуг по перевозке товаров по маршруту Польша - КНР и транспортно-экспедиторских услуг, оказываемых российской организацией хозяйствующим субъектам государств - членов ЕАЭС.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-07-13/1/46875)Департамент налоговой политики рассмотрел обращение о порядке налогообложения налогом на добавленную стоимость услуг по перевозке товаров по маршруту Польша - Китайская Народная Республика и транспортно-экспедиционных услуг по организации такой перевозки, оказываемых российской организацией по договорам с хозяйствующими субъектами государств - членов Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), и сообщает следующее.
(Письмо Минфина России от 13.05.2025 N 03-07-13/1/46875)Департамент налоговой политики рассмотрел обращение о порядке налогообложения налогом на добавленную стоимость услуг по перевозке товаров по маршруту Польша - Китайская Народная Республика и транспортно-экспедиционных услуг по организации такой перевозки, оказываемых российской организацией по договорам с хозяйствующими субъектами государств - членов Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС), и сообщает следующее.
Вопрос: Об НДС при реализации на экспорт оборудования, а также при ввозе на территорию РФ товаров, используемых в производстве экспортируемого оборудования, организацией - участником проекта по созданию ИНТЦ.
(Письмо Минфина России от 23.11.2023 N 03-07-08/112890)Возникает ли объект налогообложения при продаже на экспорт оборудования? Какую ставку НДС указывать в счете-фактуре: без НДС или нулевую ставку? Если ставку 0%, то нужно ли подтверждать ее? Подлежит ли вычету (либо возврату по заявлению) сумма уплаченного ввозного НДС?
(Письмо Минфина России от 23.11.2023 N 03-07-08/112890)Возникает ли объект налогообложения при продаже на экспорт оборудования? Какую ставку НДС указывать в счете-фактуре: без НДС или нулевую ставку? Если ставку 0%, то нужно ли подтверждать ее? Подлежит ли вычету (либо возврату по заявлению) сумма уплаченного ввозного НДС?
Статья: Уголовная ответственность за корпоративные преступления в Китайской Народной Республике
(Федоров А.В.)
("Российский следователь", 2022, N 10)Так, например, в 2007 г. во всех народных судах Китая было рассмотрено 757 дел о преступлениях организаций:
(Федоров А.В.)
("Российский следователь", 2022, N 10)Так, например, в 2007 г. во всех народных судах Китая было рассмотрено 757 дел о преступлениях организаций: