НДС подарки клиентам
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС подарки клиентам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДС подарки
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как облагаются НДС подарки клиентам
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как облагаются НДС подарки клиентам
Типовая ситуация: Новогодние подарки контрагентам: как оформить и учесть
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС при выдаче подарков начисляйте на их покупную стоимость, а при дарении собственной продукции - на ее себестоимость. Счет-фактуру составьте в одном экземпляре только для себя на все подарки, в строках 6 - 6б поставьте прочерки. Входной НДС принимайте к вычету в общем порядке. В налоговых расходах стоимость подарков не учитывайте (ст. ст. 146, 171 НК РФ, Письмо Минфина от 18.09.2017 N 03-03-06/1/59819).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС при выдаче подарков начисляйте на их покупную стоимость, а при дарении собственной продукции - на ее себестоимость. Счет-фактуру составьте в одном экземпляре только для себя на все подарки, в строках 6 - 6б поставьте прочерки. Входной НДС принимайте к вычету в общем порядке. В налоговых расходах стоимость подарков не учитывайте (ст. ст. 146, 171 НК РФ, Письмо Минфина от 18.09.2017 N 03-03-06/1/59819).
Статья: Открытки для партнеров организации связи
(Линейкина С.М.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)В ходе проверки налоговой инспекцией установлено, что общество неправомерно включило в состав расходов по налогу на прибыль затраты на приобретение новогодних открыток и конвертов, а также приходящийся на них НДС в состав вычетов, поскольку указанные открытки и конверты передавались безвозмездно компаниям-клиентам вместе с новогодними подарками (подарочными корзинами).
(Линейкина С.М.)
("Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)В ходе проверки налоговой инспекцией установлено, что общество неправомерно включило в состав расходов по налогу на прибыль затраты на приобретение новогодних открыток и конвертов, а также приходящийся на них НДС в состав вычетов, поскольку указанные открытки и конверты передавались безвозмездно компаниям-клиентам вместе с новогодними подарками (подарочными корзинами).
Вопрос: Как отразить в налоговом учете приобретение подарочных сертификатов?
(Консультация эксперта, Межрегиональная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, 2025)Таким образом, при передаче сертификатов сторонних организаций клиенту в качестве подарка за покупку организация при соблюдении прочих условий признания расходов вправе учесть в составе внереализационных расходов расходы, связанные с приобретением сертификатов.
(Консультация эксперта, Межрегиональная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, 2025)Таким образом, при передаче сертификатов сторонних организаций клиенту в качестве подарка за покупку организация при соблюдении прочих условий признания расходов вправе учесть в составе внереализационных расходов расходы, связанные с приобретением сертификатов.
Готовое решение: Как с 2026 г. в учете учреждения отразить расходы на подарки
(КонсультантПлюс, 2025)НДС с передачи подарков, в том числе новогодних, сотрудникам, детям сотрудников и клиентам начисляйте в день вручения (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)НДС с передачи подарков, в том числе новогодних, сотрудникам, детям сотрудников и клиентам начисляйте в день вручения (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Вопрос: Как отразить в бухгалтерском учете операции по приобретению подарочных сертификатов?
(Консультация эксперта, 2025)Каков порядок налогообложения реализации собственного подарочного сертификата и последующего обмена на товары (услуги)?
(Консультация эксперта, 2025)Каков порядок налогообложения реализации собственного подарочного сертификата и последующего обмена на товары (услуги)?
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 8)Вопрос 2: Возникает ли обязанность по начислению НДС при вручении сувениров и подарков клиентам и партнерам?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 8)Вопрос 2: Возникает ли обязанность по начислению НДС при вручении сувениров и подарков клиентам и партнерам?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 18.09.2023 N 03-07-11/88753 <Об НДС при передаче подарочных сертификатов, приобретенных у выпустившего их лица>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)Однако некоторые служители Фемиды настроены иначе. Взять хотя бы Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 14.02.2014 по делу N А19-4871/2013. окружные судьи не обнаружили законодательных положений, позволяющих взимать налог на добавленную стоимость с операций по безвозмездной передаче компанией подарочных сертификатов своим работникам.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)Однако некоторые служители Фемиды настроены иначе. Взять хотя бы Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 14.02.2014 по делу N А19-4871/2013. окружные судьи не обнаружили законодательных положений, позволяющих взимать налог на добавленную стоимость с операций по безвозмездной передаче компанией подарочных сертификатов своим работникам.
Вопрос: Банк приобрел новогодние подарки для работников клиентов (юрлица) стоимостью 3 000 руб. каждый. На подарки нанесен логотип банка. Нужно ли начислять НДС при передаче подарков? Если да, вправе ли банк учесть при расчете налога на прибыль начисленную сумму НДС (банк применяет п. 5 ст. 170 НК РФ)?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, в общем случае сумма исчисленного при передаче подарков работникам клиентов банка НДС не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, в общем случае сумма исчисленного при передаче подарков работникам клиентов банка НДС не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Готовое решение: Как учитывать подарки контрагентам - физическим лицам от юридических лиц
(КонсультантПлюс, 2025)1 Начисление и вычет НДС с аванса вы можете отражать также с использованием счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям".
(КонсультантПлюс, 2025)1 Начисление и вычет НДС с аванса вы можете отражать также с использованием счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям".
Готовое решение: Как до 2026 г. в учете учреждения отразить расходы на подарки
(КонсультантПлюс, 2025)НДС с передачи подарков, в том числе новогодних, сотрудникам, детям сотрудников и клиентам начисляйте в день вручения (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)НДС с передачи подарков, в том числе новогодних, сотрудникам, детям сотрудников и клиентам начисляйте в день вручения (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Вопрос: Сеть ювелирных магазинов для привлечения и поощрения в рамках клиентских дней дарит покупателям, совершившим покупки, шампанское. Можно ли учесть расходы на шампанское в целях НДС и налога на прибыль? Возможны ли штрафные санкции за то, что шампанское проводится по чеку ККТ как реализация за 0,01 руб.?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Сеть ювелирных магазинов для привлечения и поощрения в рамках клиентских дней дарит покупателям, совершившим покупки, шампанское. Можно ли учесть расходы на шампанское в целях НДС и налога на прибыль? Возможны ли штрафные санкции за то, что шампанское проводится по чеку ККТ как реализация за 0,01 руб.?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Сеть ювелирных магазинов для привлечения и поощрения в рамках клиентских дней дарит покупателям, совершившим покупки, шампанское. Можно ли учесть расходы на шампанское в целях НДС и налога на прибыль? Возможны ли штрафные санкции за то, что шампанское проводится по чеку ККТ как реализация за 0,01 руб.?