НДС по непроизводственным расходам
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС по непроизводственным расходам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Энциклопедия спорных ситуаций по НДС.
Можно ли принять к вычету НДС по товарам, работам, услугам непроизводственного назначения
(КонсультантПлюс, 2025)Суд указал, что согласно положениям гл. 21 НК РФ право налогоплательщика на вычет НДС не зависит от производственного или непроизводственного характера произведенных расходов.
Можно ли принять к вычету НДС по товарам, работам, услугам непроизводственного назначения
(КонсультантПлюс, 2025)Суд указал, что согласно положениям гл. 21 НК РФ право налогоплательщика на вычет НДС не зависит от производственного или непроизводственного характера произведенных расходов.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДСТекст материала перенесен в отдельный документ, для просмотра перейдите по ссылке.
Нормативные акты
Приказ Минсельхоза РФ от 31.01.2003 N 26
"Об утверждении Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов в сельскохозяйственных организациях"447. Налог по материалам, переданным в качестве вклада в уставный (складочный) капитал общества (товарищества), относится со счета "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" на увеличение стоимости вклада, с отражением указанной суммы по дебету счетов учета финансовых результатов.
"Об утверждении Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов в сельскохозяйственных организациях"447. Налог по материалам, переданным в качестве вклада в уставный (складочный) капитал общества (товарищества), относится со счета "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" на увеличение стоимости вклада, с отражением указанной суммы по дебету счетов учета финансовых результатов.
Тематический выпуск: Налог на имущество, земельный и транспортный налог: Актуальные вопросы из практики консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)С 2025 г. будут предусмотрены новые условия для перехода налогоплательщиков с общей системы налогообложения на упрощенную. Первая часть данного материала посвящен именно этому. Также проанализированы вопросы об учете транспортных расходов на УСН при возврате товара и командировочных расходов при направлении сотрудника для участия в непроизводственном мероприятии и о налогообложении при реализации основных средств, приобретенных до перехода на УСН.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)С 2025 г. будут предусмотрены новые условия для перехода налогоплательщиков с общей системы налогообложения на упрощенную. Первая часть данного материала посвящен именно этому. Также проанализированы вопросы об учете транспортных расходов на УСН при возврате товара и командировочных расходов при направлении сотрудника для участия в непроизводственном мероприятии и о налогообложении при реализации основных средств, приобретенных до перехода на УСН.
Готовое решение: Как заполнить и представить форму N 1-предприятие
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 657 укажите расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций и ИП, которые включаются в расходы на производство (реализацию) продукции, товаров (на выполнение работ, оказание услуг, в том числе непроизводственного характера). Расшифруйте расходы в разд. 7.
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 657 укажите расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций и ИП, которые включаются в расходы на производство (реализацию) продукции, товаров (на выполнение работ, оказание услуг, в том числе непроизводственного характера). Расшифруйте расходы в разд. 7.
Вопрос: Организация оплачивает услугу по подаче заявки в МИД России для получения временной карты АТЭС. Работа работника не предполагает командировки в страны АТЭС. Нужно ли с этой суммы начислять НДФЛ и страховые взносы на этого работника? Как данная услуга отражается в налоговом учете?
(Консультация эксперта, 2025)Расходы на оплату экскурсий или путешествий, товаров для личных нужд работников, не предусмотренных трудовым договором или законодательством, не учитываются в расходах для налога на прибыль (п. 29 ст. 270 НК РФ). Оформление карты АТЭС для работника, чья работа не связана с командировками в страны АТЭС, подпадает под эту категорию, так как это личная выгода работника, а не производственная необходимость.
(Консультация эксперта, 2025)Расходы на оплату экскурсий или путешествий, товаров для личных нужд работников, не предусмотренных трудовым договором или законодательством, не учитываются в расходах для налога на прибыль (п. 29 ст. 270 НК РФ). Оформление карты АТЭС для работника, чья работа не связана с командировками в страны АТЭС, подпадает под эту категорию, так как это личная выгода работника, а не производственная необходимость.
Статья: Затраты на обеды, поставляемые для работников в офис: когда их можно учесть в расходах для налога на прибыль
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 24)При проведении выездной проверки налоговики исключили вышеуказанные затраты из состава расходов по налогу на прибыль как непроизводственные и отказали в вычете НДС по ним. В результате компании были доначислены налог на прибыль и НДС.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 24)При проведении выездной проверки налоговики исключили вышеуказанные затраты из состава расходов по налогу на прибыль как непроизводственные и отказали в вычете НДС по ним. В результате компании были доначислены налог на прибыль и НДС.
Готовое решение: Как заполнить форму N 1-предприятие за 2022 г.
(КонсультантПлюс, 2023)В строке 657 укажите расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций и ИП, которые включаются в расходы на производство товаров, продукции, работ, услуг (включая работы и услуги непроизводственного характера). Расшифруйте расходы в разд. 7.
(КонсультантПлюс, 2023)В строке 657 укажите расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций и ИП, которые включаются в расходы на производство товаров, продукции, работ, услуг (включая работы и услуги непроизводственного характера). Расшифруйте расходы в разд. 7.
Статья: Что необходимо для вычета НДС по товарам непроизводственного характера
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Суд первой инстанции указал, что, по мнению Минфина России, НДС по имуществу непроизводственного характера нельзя принять к вычету (письмо от 17.01.2006 N 03-03-04/2/9). Аналогичного мнения придерживаются и налоговые органы. В письме МНС России от 21.01.2003 N 03-1-08/204/26-В088 разъяснено, что суммы НДС по приобретенному для собственных нужд имуществу (чайнику) к вычету не принимаются. Иными словами, право на вычет НДС ставится в зависимость от того, признаны расходы на приобретение данного имущества в целях налогообложения прибыли или нет.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 27)Суд первой инстанции указал, что, по мнению Минфина России, НДС по имуществу непроизводственного характера нельзя принять к вычету (письмо от 17.01.2006 N 03-03-04/2/9). Аналогичного мнения придерживаются и налоговые органы. В письме МНС России от 21.01.2003 N 03-1-08/204/26-В088 разъяснено, что суммы НДС по приобретенному для собственных нужд имуществу (чайнику) к вычету не принимаются. Иными словами, право на вычет НДС ставится в зависимость от того, признаны расходы на приобретение данного имущества в целях налогообложения прибыли или нет.
Готовое решение: Как заполнить форму N 1-предприятие за 2023 г.
(КонсультантПлюс, 2024)В строке 657 укажите расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций и ИП, которые включаются в расходы на производство товаров, продукции, работ, услуг (включая работы и услуги непроизводственного характера). Расшифруйте расходы в разд. 7.
(КонсультантПлюс, 2024)В строке 657 укажите расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций и ИП, которые включаются в расходы на производство товаров, продукции, работ, услуг (включая работы и услуги непроизводственного характера). Расшифруйте расходы в разд. 7.