НДС налоговый агент УСН расходы
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС налоговый агент УСН расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Когда НДС по аренде госимущества включать в УСН-расходы
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Момент учета налоговым агентом НДС в УСН-расходах
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Момент учета налоговым агентом НДС в УСН-расходах
Готовое решение: НДС по агентскому договору у агента на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Как агенту на УСН учитывать НДС при получении компенсации расходов по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2026)Как агенту на УСН учитывать НДС при получении компенсации расходов по агентскому договору
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 01.09.2025 N 03-07-11/85025 <Вычет НДС со стоимости СМР, выполненных для собственного потребления>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 23)Освобожденные от НДС налогоплательщики УСН начисляют НДС только при ввозе имущества в Россию (импорте) и при исполнении обязанностей налогового агента - по операциям из ст. 161 НК РФ.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 23)Освобожденные от НДС налогоплательщики УСН начисляют НДС только при ввозе имущества в Россию (импорте) и при исполнении обязанностей налогового агента - по операциям из ст. 161 НК РФ.
Статья: Заключили посреднический договор? Проверьте правильность учета и оформления
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 19)Когда принципалу на УСН признать доход
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 19)Когда принципалу на УСН признать доход
Статья: Дизайнерские услуги: какие налоговые обязательства возникают у организации, если услуги ей оказывает резидент ЕАЭС
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Если ООО применяет УСН, то принять НДС к вычету оно не сможет. Автор приходит к выводу, что относить на расходы, учитываемые при исчислении налога на УСН (если ООО применяет УСН с объектом "доходы минус расходы"), достаточно рискованно. Все зависит от того, подпадают ли сами дизайнерские услуги под перечень расходов, которые "упрощенец" имеет право относить на расходы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Если, например, дизайнерские услуги подпадают под нематериальные активы или рекламные расходы, то сами услуги и НДС по ним, уплаченный в качестве налогового агента, можно учесть в расходах. В иных случаях ни стоимость услуг, ни агентский НДС отнести на расходы нельзя.
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Если ООО применяет УСН, то принять НДС к вычету оно не сможет. Автор приходит к выводу, что относить на расходы, учитываемые при исчислении налога на УСН (если ООО применяет УСН с объектом "доходы минус расходы"), достаточно рискованно. Все зависит от того, подпадают ли сами дизайнерские услуги под перечень расходов, которые "упрощенец" имеет право относить на расходы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Если, например, дизайнерские услуги подпадают под нематериальные активы или рекламные расходы, то сами услуги и НДС по ним, уплаченный в качестве налогового агента, можно учесть в расходах. В иных случаях ни стоимость услуг, ни агентский НДС отнести на расходы нельзя.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Компания на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" может в дальнейшем учесть в расходах агентское вознаграждение, удержанное агентом либо выплаченное ему.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Компания на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" может в дальнейшем учесть в расходах агентское вознаграждение, удержанное агентом либо выплаченное ему.
Статья: Арендуем землю: что с бухучетом и налогами
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Но заметим: если муниципальный земельный участок вам сдает в аренду бюджетное или автономное учреждение, за которым он закреплен на праве оперативного управления, то операция облагается НДС в общем порядке. То есть НДС исчисляет и уплачивает арендодатель, а арендатор не должен выполнять функции налогового агента <21>. В таком случае арендная плата будет облагаться НДС, а вы получите от арендодателя счет-фактуру (УПД) с выделенным налогом, который можно учесть в составе налоговых расходов при УСН с объектом "доходы минус расходы". Тогда НДС-декларацию из-за такой аренды вы не должны будете сдавать.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Но заметим: если муниципальный земельный участок вам сдает в аренду бюджетное или автономное учреждение, за которым он закреплен на праве оперативного управления, то операция облагается НДС в общем порядке. То есть НДС исчисляет и уплачивает арендодатель, а арендатор не должен выполнять функции налогового агента <21>. В таком случае арендная плата будет облагаться НДС, а вы получите от арендодателя счет-фактуру (УПД) с выделенным налогом, который можно учесть в составе налоговых расходов при УСН с объектом "доходы минус расходы". Тогда НДС-декларацию из-за такой аренды вы не должны будете сдавать.
Статья: Налоговый учет скидок, премий и бонусов у экспортеров товаров
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)С 2025 г. в соответствии с внесенными в НК РФ поправками изменился и УСН-учет агентского НДС. В связи с этим НДС, уплаченный в качестве налогового агента, экспортер-упрощенец вправе <24>:
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 3)С 2025 г. в соответствии с внесенными в НК РФ поправками изменился и УСН-учет агентского НДС. В связи с этим НДС, уплаченный в качестве налогового агента, экспортер-упрощенец вправе <24>:
Готовое решение: Как применяет УСН индивидуальный предприниматель
(КонсультантПлюс, 2026)Налог по УСН вы по общему правилу платите либо с доходов - по ставке 6%, либо с разницы между доходами и расходами - по ставке 15%. Ваш регион может снизить эти ставки.
(КонсультантПлюс, 2026)Налог по УСН вы по общему правилу платите либо с доходов - по ставке 6%, либо с разницы между доходами и расходами - по ставке 15%. Ваш регион может снизить эти ставки.
Типовая ситуация: УСН: ставки, налоги, учет, отчетность
(Издательство "Главная книга", 2026)Вы выставили счет-фактуру с НДС. Сдайте декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом, и не позднее 28-го числа перечислите налог. В декларации заполните строку 030 разд. 1 и разд. 12. Оплату, полученную от покупателя, учтите в доходах за вычетом НДС (Письмо Минфина от 23.01.2020 N 24-01-08/3874).
(Издательство "Главная книга", 2026)Вы выставили счет-фактуру с НДС. Сдайте декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за прошедшим кварталом, и не позднее 28-го числа перечислите налог. В декларации заполните строку 030 разд. 1 и разд. 12. Оплату, полученную от покупателя, учтите в доходах за вычетом НДС (Письмо Минфина от 23.01.2020 N 24-01-08/3874).
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Исполнять указанные обязанности налогового агента должны и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Если российская компания применяет УСН, то она не принимает НДС к вычету, а учитывает сумму налога в составе расходов, уменьшающих полученные доходы (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это относится к организациям, применяющим УСН, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (п. 1 ст. 346.14 НК РФ).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Исполнять указанные обязанности налогового агента должны и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Если российская компания применяет УСН, то она не принимает НДС к вычету, а учитывает сумму налога в составе расходов, уменьшающих полученные доходы (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это относится к организациям, применяющим УСН, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (п. 1 ст. 346.14 НК РФ).