Ндс налоговый агент рекламные услуги
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс налоговый агент рекламные услуги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП оказывает белорусской организации рекламные услуги на территории РФ. Также между ними заключены договор поставки организацией косметики в адрес ИП на сумму оказанных им услуг и соглашение о взаимозачете. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российский ИП оказывает белорусской организации (заказчику) услуги по размещению рекламы ее продукции (косметики) у российских блогеров. Заказчик не имеет представительства на территории РФ. При этом ИП и заказчик заключили договор поставки косметики в адрес ИП на сумму оказанных им рекламных услуг, а также соглашение о зачете взаимных обязательств. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении оказываемых им рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российский ИП оказывает белорусской организации (заказчику) услуги по размещению рекламы ее продукции (косметики) у российских блогеров. Заказчик не имеет представительства на территории РФ. При этом ИП и заказчик заключили договор поставки косметики в адрес ИП на сумму оказанных им рекламных услуг, а также соглашение о зачете взаимных обязательств. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении оказываемых им рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
Статья: Дизайнерские услуги: какие налоговые обязательства возникают у организации, если услуги ей оказывает резидент ЕАЭС
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Если ООО применяет УСН, то принять НДС к вычету оно не сможет. Автор приходит к выводу, что относить на расходы, учитываемые при исчислении налога на УСН (если ООО применяет УСН с объектом "доходы минус расходы"), достаточно рискованно. Все зависит от того, подпадают ли сами дизайнерские услуги под перечень расходов, которые "упрощенец" имеет право относить на расходы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Если, например, дизайнерские услуги подпадают под нематериальные активы или рекламные расходы, то сами услуги и НДС по ним, уплаченный в качестве налогового агента, можно учесть в расходах. В иных случаях ни стоимость услуг, ни агентский НДС отнести на расходы нельзя.
(Осина Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 25)Если ООО применяет УСН, то принять НДС к вычету оно не сможет. Автор приходит к выводу, что относить на расходы, учитываемые при исчислении налога на УСН (если ООО применяет УСН с объектом "доходы минус расходы"), достаточно рискованно. Все зависит от того, подпадают ли сами дизайнерские услуги под перечень расходов, которые "упрощенец" имеет право относить на расходы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Если, например, дизайнерские услуги подпадают под нематериальные активы или рекламные расходы, то сами услуги и НДС по ним, уплаченный в качестве налогового агента, можно учесть в расходах. В иных случаях ни стоимость услуг, ни агентский НДС отнести на расходы нельзя.
Готовое решение: Как заказчику оформить счета-фактуры по посредническому договору и исчислить НДС, в том числе по услугам посредника
(КонсультантПлюс, 2026)К числу таких услуг относятся, например, консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.
(КонсультантПлюс, 2026)К числу таких услуг относятся, например, консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.
Вопрос: Организация А (резидент РФ) заключила договор с подрядчиком - организацией В (резидентом Беларуси) об оказании услуг по декорированию площадки в рамках продвижения бренда. Мероприятие планируется в Беларуси. Возникает ли у организации А обязанность налогового агента по НДС при выплате вознаграждения организации В?
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, у российской организации обязанности налогового агента по НДС при выплате вознаграждения резиденту Республики Беларусь за указанные работы не возникает, поскольку территория РФ не признается местом их реализации.
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, у российской организации обязанности налогового агента по НДС при выплате вознаграждения резиденту Республики Беларусь за указанные работы не возникает, поскольку территория РФ не признается местом их реализации.
Готовое решение: НДС при оказании услуг по договору между резидентами России и Белоруссии
(КонсультантПлюс, 2026)Например, если место реализации - Россия и вы исполнитель, то вы платите НДС в обычном порядке, как и с российскими заказчиками. А если вы заказчик, то вы становитесь налоговым агентом по НДС и должны удержать налог с оплаты услуг белорусскому исполнителю.
(КонсультантПлюс, 2026)Например, если место реализации - Россия и вы исполнитель, то вы платите НДС в обычном порядке, как и с российскими заказчиками. А если вы заказчик, то вы становитесь налоговым агентом по НДС и должны удержать налог с оплаты услуг белорусскому исполнителю.
Вопрос: Для участия в зарубежной выставке с целью рекламирования продукции организация (заказчик) заключила с другой российской организацией (исполнителем) договор об оказании услуг по оформлению участия в выставке, включая оплату регистрационного сбора и аренду стенда. Признается ли заказчик налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для участия в зарубежной выставке с целью рекламирования продукции организация (заказчик) заключила с другой российской организацией (исполнителем) договор об оказании услуг по оформлению участия в выставке, включая оплату регистрационного сбора и аренду стенда. Признается ли заказчик налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для участия в зарубежной выставке с целью рекламирования продукции организация (заказчик) заключила с другой российской организацией (исполнителем) договор об оказании услуг по оформлению участия в выставке, включая оплату регистрационного сбора и аренду стенда. Признается ли заказчик налоговым агентом по НДС?
Последние изменения: Бухгалтерский и налоговый учет расходов на рекламу
(КонсультантПлюс, 2026)Местом реализации рекламных услуг, которые оказывают иностранные компании из государств, не являющихся государствами - членами ЕАЭС, российским организациям, признается территория РФ (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ). Соответственно, такие услуги облагаются НДС в РФ. В связи с этим российские налогоплательщики, приобретающие указанные услуги, исчисляют и уплачивают НДС в качестве налоговых агентов независимо от того, в каком порядке исчисляется и уплачивается НДС в соответствии с законодательством государства, не являющегося государством - членом ЕАЭС.
(КонсультантПлюс, 2026)Местом реализации рекламных услуг, которые оказывают иностранные компании из государств, не являющихся государствами - членами ЕАЭС, российским организациям, признается территория РФ (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ). Соответственно, такие услуги облагаются НДС в РФ. В связи с этим российские налогоплательщики, приобретающие указанные услуги, исчисляют и уплачивают НДС в качестве налоговых агентов независимо от того, в каком порядке исчисляется и уплачивается НДС в соответствии с законодательством государства, не являющегося государством - членом ЕАЭС.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемом случае российская организация является налоговым агентом по НДС при выплате роялти японской компании.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемом случае российская организация является налоговым агентом по НДС при выплате роялти японской компании.
Вопрос: Российская организация (заказчик) заключила договор об оказании рекламных услуг с организацией из Белоруссии. Услуги оплачены авансом. Часть услуг не была оказана, исполнитель вернул часть денег. По какому КВО отразить возврат части аванса в книге покупок, чтобы принять приходящийся на него НДС к вычету: 22 или 06?
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: При оказании рекламных услуг место их реализации для целей НДС определяется по месту осуществления деятельности покупателя (пп. 4 п. 1 ст. 148 Налогового кодекса РФ). Поэтому российская организация - заказчик в рассматриваемой ситуации является налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ, пп. 4 п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющегося Приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане от 29.05.2014)).
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: При оказании рекламных услуг место их реализации для целей НДС определяется по месту осуществления деятельности покупателя (пп. 4 п. 1 ст. 148 Налогового кодекса РФ). Поэтому российская организация - заказчик в рассматриваемой ситуации является налоговым агентом по НДС (п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ, пп. 4 п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющегося Приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане от 29.05.2014)).
Статья: Вручили выигрыш физлицу - исполните обязанности налогового агента по НДФЛ
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)На одну из этих дат налоговому агенту и нужно исчислить НДФЛ <5>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)На одну из этих дат налоговому агенту и нужно исчислить НДФЛ <5>.