Ндс налоговый агент консультационные услуги
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндс налоговый агент консультационные услуги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Российской организации оказывает консультационные услуги киргизская организация. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль? Нужно ли заполнять налоговый расчет доходов, выплаченных иностранной организации, и сумм удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российской организации оказывает консультационные услуги киргизская организация. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС? Является ли по данной операции российская организация налоговым агентом по налогу на прибыль? Нужно ли заполнять налоговый расчет доходов, выплаченных иностранной организации, и сумм удержанных налогов?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российской организации оказывает консультационные услуги киргизская организация. Является ли российская организация налоговым агентом по НДС? Является ли по данной операции российская организация налоговым агентом по налогу на прибыль? Нужно ли заполнять налоговый расчет доходов, выплаченных иностранной организации, и сумм удержанных налогов?
Вопрос: ИП заключил договор с киргизской организацией, которая будет оказывать ему услуги интернет-эквайринга на территории Республики Кыргызстан. Является ли ИП налоговым агентом по НДС при оплате таких услуг киргизской организации?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП заключил договор с киргизской организацией, которая будет оказывать ему услуги интернет-эквайринга на территории Республики Кыргызстан. Является ли ИП налоговым агентом по НДС при оплате таких услуг киргизской организации?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП заключил договор с киргизской организацией, которая будет оказывать ему услуги интернет-эквайринга на территории Республики Кыргызстан. Является ли ИП налоговым агентом по НДС при оплате таких услуг киргизской организации?
Вопрос: Подлежит ли возмещению НДС, если организация является налоговым агентом по договору об оказании услуг с иностранной организацией?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Подлежит ли возмещению НДС, если организация является налоговым агентом по договору об оказании услуг с иностранной организацией?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Подлежит ли возмещению НДС, если организация является налоговым агентом по договору об оказании услуг с иностранной организацией?
Вопрос: О принятии к вычету НДС, уплаченного организацией в качестве налогового агента при приобретении недвижимого имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну.
(Письмо Минфина России от 17.07.2024 N 03-07-08/66789)В связи с указанным обращением, зарегистрированным в Минфине России 23.05.2024, о применении налога на добавленную стоимость (далее - НДС) при приобретении недвижимого имущества под офис, при котором налогоплательщиком была исчислена, удержана и уплачена в бюджет сумма НДС в качестве налогового агента на основании пункта 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), при этом указанный офис используется для оказания консультационных и юридических услуг иностранным организациям, Департамент налоговой политики сообщает, что решение поставленных в обращении вопросов предполагает проведение анализа договоров. В то же время согласно пункту 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 14 сентября 2018 г. N 194н, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения организаций по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
(Письмо Минфина России от 17.07.2024 N 03-07-08/66789)В связи с указанным обращением, зарегистрированным в Минфине России 23.05.2024, о применении налога на добавленную стоимость (далее - НДС) при приобретении недвижимого имущества под офис, при котором налогоплательщиком была исчислена, удержана и уплачена в бюджет сумма НДС в качестве налогового агента на основании пункта 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), при этом указанный офис используется для оказания консультационных и юридических услуг иностранным организациям, Департамент налоговой политики сообщает, что решение поставленных в обращении вопросов предполагает проведение анализа договоров. В то же время согласно пункту 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 14 сентября 2018 г. N 194н, в Минфине России не рассматриваются по существу обращения организаций по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Вопрос: У российской организации есть задолженность перед иностранной организацией (Кипр) по консультационным услугам. Будет ли организация налоговым агентом по НДС, если иностранная организация уступает право требования долга другой российской организации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У российской организации есть задолженность перед иностранной организацией (Кипр) по консультационным услугам. Будет ли организация налоговым агентом по НДС, если иностранная организация уступает право требования долга другой российской организации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: У российской организации есть задолженность перед иностранной организацией (Кипр) по консультационным услугам. Будет ли организация налоговым агентом по НДС, если иностранная организация уступает право требования долга другой российской организации?
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Для оказания указанных выше услуг ООО "Солнце" привлекло соисполнителя (кипрскую компанию), с которой также заключен договор на оказание консультационных услуг. Местом реализации услуг, приобретаемых у кипрского соисполнителя, признается территория РФ, поэтому эти услуги облагаются НДС. При перечислении денег кипрскому соисполнителю ООО "Солнце" как налоговый агент исчисляет и уплачивает в бюджет соответствующую сумму НДС.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Для оказания указанных выше услуг ООО "Солнце" привлекло соисполнителя (кипрскую компанию), с которой также заключен договор на оказание консультационных услуг. Местом реализации услуг, приобретаемых у кипрского соисполнителя, признается территория РФ, поэтому эти услуги облагаются НДС. При перечислении денег кипрскому соисполнителю ООО "Солнце" как налоговый агент исчисляет и уплачивает в бюджет соответствующую сумму НДС.
Статья: Изменения в части налогообложения внутрихолдинговых услуг, действующие с 1 января 2024 г.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 19)То есть, помимо налога на прибыль, российская компания выступает налоговым агентом по НДС и обязана исчислить и удержать также и этот налог. Обычная ставка налога - 20/120.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 19)То есть, помимо налога на прибыль, российская компания выступает налоговым агентом по НДС и обязана исчислить и удержать также и этот налог. Обычная ставка налога - 20/120.
Статья: 10 ответов на "учебные" вопросы помогут работодателю не допустить ошибок
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)При оплате иностранной компании стоимости услуг по обучению (а не за консультационные, информационные или иные подобные услуги), оказанных в дистанционном формате, обязанностей налогового агента по уплате НДС у вашей организации не возникает. Местом реализации образовательных услуг, оказанных через Интернет иностранной компанией, которая ведет деятельность на территории иностранного государства, территория РФ не является <13>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)При оплате иностранной компании стоимости услуг по обучению (а не за консультационные, информационные или иные подобные услуги), оказанных в дистанционном формате, обязанностей налогового агента по уплате НДС у вашей организации не возникает. Местом реализации образовательных услуг, оказанных через Интернет иностранной компанией, которая ведет деятельность на территории иностранного государства, территория РФ не является <13>.
Вопрос: Возникают ли у российской организации в 2025 г. обязанности налогового агента по НДС, если заключен договор с иностранной организацией (Казахстан), которая оказывает удаленно образовательные услуги профессиональной переподготовки для работника российской организации?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Возникают ли у российской организации в 2025 г. обязанности налогового агента по НДС, если заключен договор с иностранной организацией (Казахстан), которая оказывает удаленно образовательные услуги профессиональной переподготовки для работника российской организации, находящегося в РФ? Исполнитель предоставляет работнику удаленный доступ к образовательной платформе, а также направляет на электронную почту образовательный материал.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Возникают ли у российской организации в 2025 г. обязанности налогового агента по НДС, если заключен договор с иностранной организацией (Казахстан), которая оказывает удаленно образовательные услуги профессиональной переподготовки для работника российской организации, находящегося в РФ? Исполнитель предоставляет работнику удаленный доступ к образовательной платформе, а также направляет на электронную почту образовательный материал.
Готовое решение: Как облагаются НДС консультационные услуги с участием иностранной компании
(КонсультантПлюс, 2026)Если консультационные услуги оказывает иностранная компания для российской организации, то они облагаются НДС. При этом российская организация может выступать налоговым агентом иностранца.
(КонсультантПлюс, 2026)Если консультационные услуги оказывает иностранная компания для российской организации, то они облагаются НДС. При этом российская организация может выступать налоговым агентом иностранца.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Следовательно, при приобретении консультационных, рекламных, маркетинговых и других услуг, перечисленных в подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, у резидента иностранного государства российская организация является налоговым агентом по НДС в силу п. 2 ст. 161 НК РФ.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Следовательно, при приобретении консультационных, рекламных, маркетинговых и других услуг, перечисленных в подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, у резидента иностранного государства российская организация является налоговым агентом по НДС в силу п. 2 ст. 161 НК РФ.
Вопрос: Признается ли организация налоговым агентом по НДС при приобретении у резидента Франции услуг подачи железнодорожных вагонов под погрузку для осуществления международной перевозки экспортируемых товаров, если обязательства по оплате услуг были погашены путем проведения взаимозачета?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Признается ли организация налоговым агентом по НДС при приобретении у резидента Франции, не состоящего на учете в налоговых органах РФ, услуг подачи железнодорожных вагонов под погрузку для осуществления международной перевозки экспортируемых товаров, если обязательства по оплате услуг были погашены путем проведения взаимозачета?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Признается ли организация налоговым агентом по НДС при приобретении у резидента Франции, не состоящего на учете в налоговых органах РФ, услуг подачи железнодорожных вагонов под погрузку для осуществления международной перевозки экспортируемых товаров, если обязательства по оплате услуг были погашены путем проведения взаимозачета?