НДС начисленный по отгрузке
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС начисленный по отгрузке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС3.1. Нужно ли исчислять НДС с аванса, полученного в одном периоде с отгрузкой?
Готовое решение: Как исчисляется НДС по договору мены
(КонсультантПлюс, 2026)Так, если участник мены получил товар от контрагента первым, то это считается как поступление предоплаты (аванса) в безденежной форме (п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33). В такой ситуации надо исчислить НДС с аванса. Затем, после передачи своих товаров, нужно начислить НДС с отгрузки, а НДС с предоплаты поставить к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172, п. 14 ст. 167 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Так, если участник мены получил товар от контрагента первым, то это считается как поступление предоплаты (аванса) в безденежной форме (п. 15 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33). В такой ситуации надо исчислить НДС с аванса. Затем, после передачи своих товаров, нужно начислить НДС с отгрузки, а НДС с предоплаты поставить к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172, п. 14 ст. 167 НК РФ).
Готовое решение: Как продавцу учесть НДС с полученных авансов
(КонсультантПлюс, 2026)Если НДС со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав) оказался меньше, чем налог, исчисленный с аванса, зачтенного в счет данной отгрузки, то к вычету авансовый НДС вы сможете принять только в размере НДС, начисленного с отгрузки. Это следует из п. 6 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 14.11.2022 N 03-07-11/110368.
(КонсультантПлюс, 2026)Если НДС со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав) оказался меньше, чем налог, исчисленный с аванса, зачтенного в счет данной отгрузки, то к вычету авансовый НДС вы сможете принять только в размере НДС, начисленного с отгрузки. Это следует из п. 6 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 14.11.2022 N 03-07-11/110368.
Готовое решение: Налоговые последствия прощения долга
(КонсультантПлюс, 2026)Ранее начисленный при отгрузке НДС корректировать не нужно. То, что оплату вы не получили или получили не полностью, на порядок определения налоговой базы не влияет.
(КонсультантПлюс, 2026)Ранее начисленный при отгрузке НДС корректировать не нужно. То, что оплату вы не получили или получили не полностью, на порядок определения налоговой базы не влияет.
Готовое решение: НДС по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2026)При продаже товаров, работ, услуг, имущественных прав нерезидента из ЕАЭС вы будете являться налоговым агентом по НДС. В таком случае с суммы дохода принципала (без НДС, с учетом акцизов) вам следует начислить НДС. Налог начислите на дату отгрузки или на дату получения аванса и далее на дату отгрузки. Права на вычет вы не имеете (п. 5 ст. 161, п. п. 1, 14, 15 ст. 167, п. 3 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-08/222).
(КонсультантПлюс, 2026)При продаже товаров, работ, услуг, имущественных прав нерезидента из ЕАЭС вы будете являться налоговым агентом по НДС. В таком случае с суммы дохода принципала (без НДС, с учетом акцизов) вам следует начислить НДС. Налог начислите на дату отгрузки или на дату получения аванса и далее на дату отгрузки. Права на вычет вы не имеете (п. 5 ст. 161, п. п. 1, 14, 15 ст. 167, п. 3 ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-08/222).
Готовое решение: Как вести книгу продаж
(КонсультантПлюс, 2026)Например, отгрузка была 30 июня, а счет-фактуру по ней продавец выставил 1 июля. Несмотря на то что счет-фактуру он выставил в III квартале, зарегистрировать его он должен в книге продаж за II квартал, так как обязанность начислить НДС с отгрузки возникла именно во II квартале (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Например, отгрузка была 30 июня, а счет-фактуру по ней продавец выставил 1 июля. Несмотря на то что счет-фактуру он выставил в III квартале, зарегистрировать его он должен в книге продаж за II квартал, так как обязанность начислить НДС с отгрузки возникла именно во II квартале (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Готовое решение: НДС по агентскому договору у принципала
(КонсультантПлюс, 2026)Начислите НДС на день отгрузки агентом покупателю товаров (работ, услуг) (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).
(КонсультантПлюс, 2026)Начислите НДС на день отгрузки агентом покупателю товаров (работ, услуг) (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).
Типовая ситуация: Налоги-2026: главные изменения
(Издательство "Главная книга", 2026)Упрощенцы, уплачивающие НДС с 2025 или с 2026 г., могут уменьшить доходы на НДС, начисленный при отгрузке под авансы, полученные в период освобождения от НДС, если налог не был предъявлен сверх цены договора (ст. 1, ч. 1, 6 ст. 4 Проекта).
(Издательство "Главная книга", 2026)Упрощенцы, уплачивающие НДС с 2025 или с 2026 г., могут уменьшить доходы на НДС, начисленный при отгрузке под авансы, полученные в период освобождения от НДС, если налог не был предъявлен сверх цены договора (ст. 1, ч. 1, 6 ст. 4 Проекта).
Готовое решение: Как заказчику оформить счета-фактуры по посредническому договору и исчислить НДС, в том числе по услугам посредника
(КонсультантПлюс, 2026)Зарегистрируйте в книге покупок счет-фактуру на аванс, который ранее выставляли покупателю и регистрировали в книге продаж. Это нужно для того, чтобы принять к вычету НДС с аванса, после того как вы начислите НДС с отгрузки (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ, п. 22 Правил ведения книги покупок).
(КонсультантПлюс, 2026)Зарегистрируйте в книге покупок счет-фактуру на аванс, который ранее выставляли покупателю и регистрировали в книге продаж. Это нужно для того, чтобы принять к вычету НДС с аванса, после того как вы начислите НДС с отгрузки (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ, п. 22 Правил ведения книги покупок).
Готовое решение: Как уточнить платеж контрагенту
(КонсультантПлюс, 2026)Продавец отгрузил организации товар и начислил НДС с отгрузки (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Продавец отгрузил организации товар и начислил НДС с отгрузки (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).