НДС индивидуальный предприниматель
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС индивидуальный предприниматель (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Налогоплательщики НДС
(КонсультантПлюс, 2026)2. Платят ли НДС индивидуальные предприниматели
(КонсультантПлюс, 2026)2. Платят ли НДС индивидуальные предприниматели
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС - ИП на УСН признаются плательщиками НДС, но в 2026 г. при доходах до 20 млн руб. за 2025 г. автоматически получают освобождение от налога и не составляют счета-фактуры. При доходах больше 20 млн руб. можно платить НДС по пониженным или по обычным ставкам.
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС - ИП на УСН признаются плательщиками НДС, но в 2026 г. при доходах до 20 млн руб. за 2025 г. автоматически получают освобождение от налога и не составляют счета-фактуры. При доходах больше 20 млн руб. можно платить НДС по пониженным или по обычным ставкам.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.01.2026)1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
(ред. от 30.01.2026)1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:
Письмо Минрегиона РФ от 16.10.2010 N 35988-ИП/08
"Об учете НДС при определении затрат на проведение государственной экспертизы"МИНИСТЕРСТВО РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
"Об учете НДС при определении затрат на проведение государственной экспертизы"МИНИСТЕРСТВО РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
Формы
Вопрос: Об отказе от освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН с 1 января 2025 г.
(Письмо Минфина России от 28.10.2024 N 03-07-11/105054)Вопрос: Об отказе от освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН с 1 января 2025 г.
(Письмо Минфина России от 28.10.2024 N 03-07-11/105054)Вопрос: Об отказе от освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН с 1 января 2025 г.
Вопрос: Об обязанности по применению освобождения от НДС индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН.
(Письмо Минфина России от 15.11.2024 N 03-07-11/113385)Вопрос: Об обязанности по применению освобождения от НДС индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН.
(Письмо Минфина России от 15.11.2024 N 03-07-11/113385)Вопрос: Об обязанности по применению освобождения от НДС индивидуальным предпринимателем, применяющим УСН.
Вопрос: О применении с 01.01.2025 ставок НДС к доходам ИП, применяющих УСН, при превышении суммы доходов 60 млн руб., переходе со ставки НДС 5% на 7% и учете доходов в целях применения освобождения от НДС.
(Письмо Минфина России от 28.10.2024 N 03-07-11/104967)Вопрос: Согласно пп. "а" п. 1 ст. 2 Федерального закона N 176-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении условия, что за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма доходов не превысила в совокупности 60 млн руб.
(Письмо Минфина России от 28.10.2024 N 03-07-11/104967)Вопрос: Согласно пп. "а" п. 1 ст. 2 Федерального закона N 176-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении условия, что за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма доходов не превысила в совокупности 60 млн руб.
Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
(КонсультантПлюс, 2026)3.1.3. Как ИП заплатить НДС и сдать по нему декларацию при переходе с ОСН на НПД
(КонсультантПлюс, 2026)3.1.3. Как ИП заплатить НДС и сдать по нему декларацию при переходе с ОСН на НПД
Вопрос: О применении освобождения от НДС при оказании ИП услуг по присмотру и уходу за детьми без наличия лицензии на осуществление дошкольного образования.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-07/116373)Вопрос: Согласно пп. 4 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) налогом на добавленную стоимость услуги по присмотру и уходу за детьми в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации образовательных программ дошкольного образования, услуги по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях.
(Письмо Минфина России от 01.12.2025 N 03-07-07/116373)Вопрос: Согласно пп. 4 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) налогом на добавленную стоимость услуги по присмотру и уходу за детьми в организациях, осуществляющих образовательную деятельность по реализации образовательных программ дошкольного образования, услуги по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях.
Вопрос: ИП на ОСН заключал договоры, цена указана с НДС. ИП переходит на НПД. Контрагент продолжает перечислять сумму с НДС. Может ли ИП на НПД быть плательщиком НДС? Если да, то есть ли особенности при подаче декларации по НДС и уплате налога? Включается ли НДС в лимит по НПД? Возникают ли риски у контрагента при вычете НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на ОСН заключал договоры, в которых цена указана с учетом НДС. ИП переходит на НПД, при этом договор не меняется, контрагент продолжает перечислять сумму с учетом НДС. Может ли ИП на НПД быть плательщиком НДС в данной ситуации? Если да, то есть ли особенности при подаче декларации по НДС и уплате налога? Включается ли НДС в лимит по НПД? Возникают ли риски у контрагента при вычете НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ИП на ОСН заключал договоры, в которых цена указана с учетом НДС. ИП переходит на НПД, при этом договор не меняется, контрагент продолжает перечислять сумму с учетом НДС. Может ли ИП на НПД быть плательщиком НДС в данной ситуации? Если да, то есть ли особенности при подаче декларации по НДС и уплате налога? Включается ли НДС в лимит по НПД? Возникают ли риски у контрагента при вычете НДС?
Готовое решение: Как у ИП на ОСНО облагаются операции по сдаче помещений в аренду
(КонсультантПлюс, 2026)1.2. НДС у ИП при сдаче помещений в аренду
(КонсультантПлюс, 2026)1.2. НДС у ИП при сдаче помещений в аренду