НДС и налог на прибыль с доходов иностранной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС и налог на прибыль с доходов иностранной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДС и налоге на прибыль при прощении иностранной организацией долга организации за оказанные ей IT-услуги (услуги в электронной форме).
(Письмо Минфина России от 10.09.2024 N 03-07-08/85860)Вопрос: Между ООО, зарегистрированным в РФ, и иностранной организацией, резидентом Германии, заключен контракт на оказание IT-услуг (услуги в электронной форме). По данному контракту числится кредиторская задолженность. По условиям контракта стоимость услуг за месяц указана в евро без НДС. Также в контракте есть пункт о том, что сумма НДС исчисляется и уплачивается в соответствии со ст. 174.2 НК РФ. Счета и акты оказанных услуг составлены с учетом НДС.
(Письмо Минфина России от 10.09.2024 N 03-07-08/85860)Вопрос: Между ООО, зарегистрированным в РФ, и иностранной организацией, резидентом Германии, заключен контракт на оказание IT-услуг (услуги в электронной форме). По данному контракту числится кредиторская задолженность. По условиям контракта стоимость услуг за месяц указана в евро без НДС. Также в контракте есть пункт о том, что сумма НДС исчисляется и уплачивается в соответствии со ст. 174.2 НК РФ. Счета и акты оказанных услуг составлены с учетом НДС.
Вопрос: Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате дохода иностранным организациям за ремонт автомобилей, а также выполнение функций платежного агента за пределами РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация и иностранное юридическое лицо - резидент Турции заключили договор о выполнении работ по ремонту и обслуживанию автомашин российской организации на территории Турции. Также организация планирует заключить агентский договор с платежным агентом - резидентом Казахстана, который за вознаграждение и за счет организации будет оплачивать работы по ремонту автомашин. Вознаграждение и стоимость выполненных работ оплачиваются отдельными платежными поручениями. Будет ли организация являться налоговым агентом по доходам, выплаченным нерезидентам (налог на прибыль, НДС)?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация и иностранное юридическое лицо - резидент Турции заключили договор о выполнении работ по ремонту и обслуживанию автомашин российской организации на территории Турции. Также организация планирует заключить агентский договор с платежным агентом - резидентом Казахстана, который за вознаграждение и за счет организации будет оплачивать работы по ремонту автомашин. Вознаграждение и стоимость выполненных работ оплачиваются отдельными платежными поручениями. Будет ли организация являться налоговым агентом по доходам, выплаченным нерезидентам (налог на прибыль, НДС)?
Готовое решение: Как облагать НДС юридические, инжиниринговые и информационные услуги, если одна из сторон договора является нерезидентом
(КонсультантПлюс, 2025)В обязанности налогового агента входит: исчислить НДС, оформить счет-фактуру, удержать налог из дохода иностранной организации и уплатить его в бюджет. Исчисленный НДС можно принять к вычету.
(КонсультантПлюс, 2025)В обязанности налогового агента входит: исчислить НДС, оформить счет-фактуру, удержать налог из дохода иностранной организации и уплатить его в бюджет. Исчисленный НДС можно принять к вычету.
Вопрос: Российская организация выплачивает иностранной организации - резиденту Виргинских островов вознаграждение по договору субаренды контейнеров. Нужно ли удерживать НДС и налог на прибыль с доходов, выплачиваемых иностранной организации, если она имеет постоянное представительство на территории РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация выплачивает иностранной организации - резиденту Виргинских островов вознаграждение по договору субаренды контейнеров. Нужно ли удерживать НДС и налог на прибыль с доходов, выплачиваемых иностранной организации, если она имеет постоянное представительство на территории РФ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Российская организация выплачивает иностранной организации - резиденту Виргинских островов вознаграждение по договору субаренды контейнеров. Нужно ли удерживать НДС и налог на прибыль с доходов, выплачиваемых иностранной организации, если она имеет постоянное представительство на территории РФ?
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Налог на добавленную стоимость и налог на доходы иностранных юридических лиц имеют различные объекты и субъекты налогообложения (Постановление ФАС Московского округа от 15.01.2014 N Ф05-15470/2012 по делу N А40-59278/12-91-332).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Налог на добавленную стоимость и налог на доходы иностранных юридических лиц имеют различные объекты и субъекты налогообложения (Постановление ФАС Московского округа от 15.01.2014 N Ф05-15470/2012 по делу N А40-59278/12-91-332).