НДС агент расходы усн
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС агент расходы усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Когда НДС по аренде госимущества включать в УСН-расходы
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Момент учета налоговым агентом НДС в УСН-расходах
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Момент учета налоговым агентом НДС в УСН-расходах
Готовое решение: НДС по агентскому договору у агента на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)Как агенту на УСН учитывать НДС при получении компенсации расходов по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2026)Как агенту на УСН учитывать НДС при получении компенсации расходов по агентскому договору
Готовое решение: Налогообложение деятельности автомойки
(КонсультантПлюс, 2026)налог при УСН с объекта "доходы" или "доходы минус расходы";
(КонсультантПлюс, 2026)налог при УСН с объекта "доходы" или "доходы минус расходы";
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (сублицензиата), применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), расчеты с белорусским сублицензиаром по сублицензионному договору за право использования изобретения, если согласно договору вознаграждение перечисляется сублицензиару разовым платежом? Сублицензиар (юридическое лицо) не состоит на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика НДС и не имеет представительства в РФ...
(Консультация эксперта, 2026)Следовательно, с суммы вознаграждения, уплачиваемого по сублицензионному договору белорусскому сублицензиару за предоставленное право использования изобретения, НДС в РФ не взимается и обязанности налогового агента у российской организации - сублицензиата, предусмотренные п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 НК РФ, не возникают.
(Консультация эксперта, 2026)Следовательно, с суммы вознаграждения, уплачиваемого по сублицензионному договору белорусскому сублицензиару за предоставленное право использования изобретения, НДС в РФ не взимается и обязанности налогового агента у российской организации - сублицензиата, предусмотренные п. п. 1, 2 ст. 161, п. 5 ст. 346.11 НК РФ, не возникают.
Статья: 3 особенности НДС-вычетов, связанных с работами и услугами в рамках ЕАЭС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)А вот для упрощенцев вопрос очистки дохода от иностранного НДС более важный. Поскольку если определять доход российского исполнителя без его очистки от иностранного НДС, то упрощенец заплатит и сам иностранный НДС (через заказчика - как налогового агента), а потом еще с этой суммы придется платить УСН-налог. Ведь у упрощенцев:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)А вот для упрощенцев вопрос очистки дохода от иностранного НДС более важный. Поскольку если определять доход российского исполнителя без его очистки от иностранного НДС, то упрощенец заплатит и сам иностранный НДС (через заказчика - как налогового агента), а потом еще с этой суммы придется платить УСН-налог. Ведь у упрощенцев:
Путеводитель по сделкам. Агентирование. Агент (субагент)При исполнении поручения с привлечением субагента причитающуюся сумму вознаграждения агент на УСН с объектом "доходы минус расходы" учитывает в составе расходов, если она оплачена (пп. 24 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Учет "входного" НДС зависит от того, имеет агент право на вычет НДС или нет. Подробнее см. Готовое решение.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если же стоимость приобретенных работ (услуг) в расходах при УСН не учитывается, то и НДС, удержанный из доходов иностранного поставщика и уплаченный в бюджет, в расходах учесть не получится.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Если же стоимость приобретенных работ (услуг) в расходах при УСН не учитывается, то и НДС, удержанный из доходов иностранного поставщика и уплаченный в бюджет, в расходах учесть не получится.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009 <Упрощенец оплатил маркетинговые услуги компании из Киргизии>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В главное финансовое ведомство поступил вопрос от фирмы, находящейся на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы минус расходы". Она намеревается заключить договор (в качестве заказчика) с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики и не имеющей обособленных подразделений в России. По условиям данного соглашения исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизии.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В главное финансовое ведомство поступил вопрос от фирмы, находящейся на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы минус расходы". Она намеревается заключить договор (в качестве заказчика) с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики и не имеющей обособленных подразделений в России. По условиям данного соглашения исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизии.
Статья: Ремонт общедолевого имущества: учет у собственников-юрлиц
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)УСН. Все собственники, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", смогут учесть затраты на ремонт пропорционально своим долям, если они есть в перечне УСН-расходов (например, если это расходы на ремонт ОС). То, что собственники-принципалы понесли их через собственника-посредника, значения не имеет. Кроме того, они смогут учесть в расходах вознаграждение собственника-агента. Расходы можно учесть только после их оплаты <18>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)УСН. Все собственники, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", смогут учесть затраты на ремонт пропорционально своим долям, если они есть в перечне УСН-расходов (например, если это расходы на ремонт ОС). То, что собственники-принципалы понесли их через собственника-посредника, значения не имеет. Кроме того, они смогут учесть в расходах вознаграждение собственника-агента. Расходы можно учесть только после их оплаты <18>.
Готовое решение: Налоги и страховые взносы при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)налог при УСН с объекта "доходы" либо "доходы минус расходы";
(КонсультантПлюс, 2026)налог при УСН с объекта "доходы" либо "доходы минус расходы";
Статья: Как ЕНП изменил расчет платежей по УСН
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)Сказанное справедливо и для НДФЛ, удержанного вами из иных учитываемых в УСН-расходах выплат физлицам.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 7)Сказанное справедливо и для НДФЛ, удержанного вами из иных учитываемых в УСН-расходах выплат физлицам.