Ндфл за сотрудников ип на псн
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл за сотрудников ип на псн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Уведомление об исчисленных суммах у ИП на ПСН: что изменилось
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 23)Внимание! Расчет 6-НДФЛ за "патентных" работников сдается в ИФНС по месту постановки на учет в качестве плательщика налога при ПСН (куда ИП подавал заявление на патент). В поле "Код по ОКТМО" расчета указывается код по месту нахождения инспекции. Код ОКТМО самого места ведения бизнеса, например магазина или кафе, указывать не нужно <2>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 23)Внимание! Расчет 6-НДФЛ за "патентных" работников сдается в ИФНС по месту постановки на учет в качестве плательщика налога при ПСН (куда ИП подавал заявление на патент). В поле "Код по ОКТМО" расчета указывается код по месту нахождения инспекции. Код ОКТМО самого места ведения бизнеса, например магазина или кафе, указывать не нужно <2>.
Вопрос: ИП зарегистрирован в одном субъекте, осуществляет деятельность в другом субъекте на ПСН и имеет наемных работников, за которых уплачивает НДФЛ по месту осуществления деятельности на ПСН. Куда представляется уведомление об исчисленных суммах НДФЛ и какой код ОКТМО надо указывать в уведомлении?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП зарегистрирован в одном субъекте, при этом осуществляет деятельность в другом субъекте на ПСН и имеет наемных работников, за которых уплачивает НДФЛ по месту осуществления деятельности на ПСН и туда же отчитывается по форме 6-НДФЛ за работников.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП зарегистрирован в одном субъекте, при этом осуществляет деятельность в другом субъекте на ПСН и имеет наемных работников, за которых уплачивает НДФЛ по месту осуществления деятельности на ПСН и туда же отчитывается по форме 6-НДФЛ за работников.
Нормативные акты
Справочная информация: "Место уплаты налогов и представления налоговой отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.4.2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.4.2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Информационное сообщение Минфина России
"Об изменениях в специальных налоговых режимах"если в течение налогового периода им было допущено превышение ограничения по средней численности наемных работников;
"Об изменениях в специальных налоговых режимах"если в течение налогового периода им было допущено превышение ограничения по средней численности наемных работников;
Статья: Тонкости расчета численности работников на ПСН
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Напомним, что привлеченные по ГПД физлица - плательщики НПД не учитываются при расчете средней численности работников. Так что привлечение самозанятых не будет нарушением ограничения, даже если у ИП уже близкое к максимальному для ПСН число сотрудников <14>. Но нужно следить, чтобы заключенные с самозанятыми договоры не прикрывали сложившиеся трудовые отношения. Иначе налоговики могут переквалифицировать договоры ГПХ в трудовые, доначислить ИП агентский НДФЛ и страховые взносы <15>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 9)Напомним, что привлеченные по ГПД физлица - плательщики НПД не учитываются при расчете средней численности работников. Так что привлечение самозанятых не будет нарушением ограничения, даже если у ИП уже близкое к максимальному для ПСН число сотрудников <14>. Но нужно следить, чтобы заключенные с самозанятыми договоры не прикрывали сложившиеся трудовые отношения. Иначе налоговики могут переквалифицировать договоры ГПХ в трудовые, доначислить ИП агентский НДФЛ и страховые взносы <15>.
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Удержанный предпринимателем - налоговым агентом налог уплачивается в бюджет по месту учета индивидуального предпринимателя в налоговом органе (как правило, по месту жительства) (п. 7 ст. 226 НК РФ).
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Удержанный предпринимателем - налоговым агентом налог уплачивается в бюджет по месту учета индивидуального предпринимателя в налоговом органе (как правило, по месту жительства) (п. 7 ст. 226 НК РФ).
Готовое решение: Налогообложение деятельности автомойки
(КонсультантПлюс, 2026)2.2. Какие налоги и страховые взносы платит ИП, который оказывает услуги автомойки
(КонсультантПлюс, 2026)2.2. Какие налоги и страховые взносы платит ИП, который оказывает услуги автомойки
Статья: Единый налоговый счет: итоги переходного периода
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Единый налоговый платеж устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) на следующие виды налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные налоги, налоги при УСН и ПСН, ЕСХН и страховые взносы, кроме НДФЛ иностранных работников и страховых взносов по несчастным случаям на производстве и профессиональным заболеваниям, а также сумм государственной пошлины.
(Антонова А.М.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 3)Единый налоговый платеж устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - НК РФ) на следующие виды налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные налоги, налоги при УСН и ПСН, ЕСХН и страховые взносы, кроме НДФЛ иностранных работников и страховых взносов по несчастным случаям на производстве и профессиональным заболеваниям, а также сумм государственной пошлины.
Готовое решение: Какую отчетность и в какие сроки сдают индивидуальные предприниматели
(КонсультантПлюс, 2026)Отчетность ИП зависит от режима налогообложения. Например, ИП на ЕСХН должен сдавать декларацию по этому налогу и по НДС, если он не освобожден от него. А ИП на ПСН и НПД в общем случае налоговую отчетность не сдают.
(КонсультантПлюс, 2026)Отчетность ИП зависит от режима налогообложения. Например, ИП на ЕСХН должен сдавать декларацию по этому налогу и по НДС, если он не освобожден от него. А ИП на ПСН и НПД в общем случае налоговую отчетность не сдают.
Готовое решение: Как прекращается деятельность в качестве индивидуального предпринимателя
(КонсультантПлюс, 2026)В случае применения ПСН, НПД или АУСН декларации подавать не нужно, в том числе при закрытии ИП (ст. 346.52 НК РФ, ст. 13 Закона о налоге на профдоход, ст. 13 Закона об АУСН).
(КонсультантПлюс, 2026)В случае применения ПСН, НПД или АУСН декларации подавать не нужно, в том числе при закрытии ИП (ст. 346.52 НК РФ, ст. 13 Закона о налоге на профдоход, ст. 13 Закона об АУСН).
Статья: ИП арендует имущество у физлица: повлияет ли это на порядок уменьшения УСН/ПСН на взносы
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 3)ИП, у которых небольшой бизнес, нередко работают самостоятельно, не привлекая наемных работников. В этом случае они уменьшают свой налог по "доходной" УСН и/или по ПСН на полную сумму страховых взносов за себя. Но бывает, что и у такого ИП есть выплаты физлицам, к примеру за аренду имущества, и он удерживает с этих выплат НДФЛ. Можно ли в этом случае уменьшить налог на всю сумму взносов? Такие вопросы задают наши читатели.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 3)ИП, у которых небольшой бизнес, нередко работают самостоятельно, не привлекая наемных работников. В этом случае они уменьшают свой налог по "доходной" УСН и/или по ПСН на полную сумму страховых взносов за себя. Но бывает, что и у такого ИП есть выплаты физлицам, к примеру за аренду имущества, и он удерживает с этих выплат НДФЛ. Можно ли в этом случае уменьшить налог на всю сумму взносов? Такие вопросы задают наши читатели.
Типовая ситуация: ПСН: как перейти, применять, отказаться
(Издательство "Главная книга", 2026)Декларации по ПСН нет, но надо вести книгу учета доходов. ИП с работниками сдает отчетность по страховым взносам и НДФЛ с доходов работников (ст. ст. 346.52, 346.53 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Декларации по ПСН нет, но надо вести книгу учета доходов. ИП с работниками сдает отчетность по страховым взносам и НДФЛ с доходов работников (ст. ст. 346.52, 346.53 НК РФ).
Готовое решение: Какие налоги платят ИП со своих доходов
(КонсультантПлюс, 2026)Индивидуальный предприниматель по деятельности, которая переведена на патентную систему, должен оплачивать стоимость патента. Это заменяет уплату НДС (в большинстве случаев), НДФЛ с доходов от деятельности, переведенной на патент, и налога на имущество по некоторым объектам. Страховые взносы за себя предприниматель на ПСН платит в общем порядке.
(КонсультантПлюс, 2026)Индивидуальный предприниматель по деятельности, которая переведена на патентную систему, должен оплачивать стоимость патента. Это заменяет уплату НДС (в большинстве случаев), НДФЛ с доходов от деятельности, переведенной на патент, и налога на имущество по некоторым объектам. Страховые взносы за себя предприниматель на ПСН платит в общем порядке.
Готовое решение: Как налоговый агент удерживает НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)организации - по месту своего нахождения, а если сообщение подается в отношении лица, работающего в ее обособленном подразделении, - по месту нахождения этого подразделения. Если в одном муниципальном образовании находятся несколько обособленных подразделений организации, отчитываться по ним можно в инспекцию по месту учета одного из них. Если в одном муниципальном образовании расположены организация и ее обособленные подразделения, по ним также можно отчитываться в один налоговый орган. В обоих случаях необходимо не позднее первого рабочего дня налогового периода подать уведомление в налоговые органы о том, в какую инспекцию будет подаваться отчетность по НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2026)организации - по месту своего нахождения, а если сообщение подается в отношении лица, работающего в ее обособленном подразделении, - по месту нахождения этого подразделения. Если в одном муниципальном образовании находятся несколько обособленных подразделений организации, отчитываться по ним можно в инспекцию по месту учета одного из них. Если в одном муниципальном образовании расположены организация и ее обособленные подразделения, по ним также можно отчитываться в один налоговый орган. В обоих случаях необходимо не позднее первого рабочего дня налогового периода подать уведомление в налоговые органы о том, в какую инспекцию будет подаваться отчетность по НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ);