Ндфл с проживания в гостинице
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл с проживания в гостинице (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 9)Заказчик самостоятельно и за свой счет обеспечивает организацию проезда Исполнителя из населенного пункта по месту нахождения Заказчика до места оказания услуг и обратно, а также организацию проживания Исполнителя в населенном пункте по месту оказания услуг, в том числе осуществляет покупку проездных билетов, бронирование и оплату услуг по размещению исполнителя в гостинице/оплату найма жилого помещения".
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 9)Заказчик самостоятельно и за свой счет обеспечивает организацию проезда Исполнителя из населенного пункта по месту нахождения Заказчика до места оказания услуг и обратно, а также организацию проживания Исполнителя в населенном пункте по месту оказания услуг, в том числе осуществляет покупку проездных билетов, бронирование и оплату услуг по размещению исполнителя в гостинице/оплату найма жилого помещения".
"Заработная плата"
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)Если принимающая сторона - иностранная компания, то ее не признают налоговым агентом по НДФЛ, что делает возможным не только возмещение расходов на проезд и проживание в отеле (фактически произведенных и подтвержденных документально), но и выплату суточных.
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)Если принимающая сторона - иностранная компания, то ее не признают налоговым агентом по НДФЛ, что делает возможным не только возмещение расходов на проезд и проживание в отеле (фактически произведенных и подтвержденных документально), но и выплату суточных.
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Нужно ли удерживать НДФЛ с оплаты (компенсации стоимости) питания сотрудника в командировке
(КонсультантПлюс, 2026)ФНС России разъяснила, что компенсация расходов на питание командированному работнику облагается НДФЛ. Согласно позиции Минфина России оплата питания, выделенная в стоимости проживания в гостинице, облагается НДФЛ. УФНС России по г. Москве отмечает, что компенсация стоимости ресторанного питания является доходом работника, с которого необходимо удержать НДФЛ. Есть судебный акт, из которого следует, что, поскольку затраты командированного работника на оплату питания не включены в перечень компенсаций, указанных в ст. 217 НК РФ, они не освобождаются от НДФЛ.
Нужно ли удерживать НДФЛ с оплаты (компенсации стоимости) питания сотрудника в командировке
(КонсультантПлюс, 2026)ФНС России разъяснила, что компенсация расходов на питание командированному работнику облагается НДФЛ. Согласно позиции Минфина России оплата питания, выделенная в стоимости проживания в гостинице, облагается НДФЛ. УФНС России по г. Москве отмечает, что компенсация стоимости ресторанного питания является доходом работника, с которого необходимо удержать НДФЛ. Есть судебный акт, из которого следует, что, поскольку затраты командированного работника на оплату питания не включены в перечень компенсаций, указанных в ст. 217 НК РФ, они не освобождаются от НДФЛ.
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Нужно ли удерживать НДФЛ, если сотрудник приобрел товары, услуги у организации, не зарегистрированной в ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2026)По мнению налогового органа, подотчетные суммы облагаются НДФЛ, поскольку документы, подтверждающие оплату командированными работниками стоимости проживания, выданы гостиницами, не зарегистрированными в ЕГРЮЛ. Суд отклонил довод инспекции, поскольку установил, что авансовые отчеты работников приняты, а проезд к месту командировки и обратно документально подтвержден. Кроме того, суд отметил, что при направлении сотрудника в командировку работодатель не может знать о том, к услугам какой гостиницы обратится работник. Следовательно, работодатель не может проверить правоспособность и состояние на налоговом учете организации, оказывающей гостиничные услуги. Такая возможность отсутствует и у сотрудника.
Нужно ли удерживать НДФЛ, если сотрудник приобрел товары, услуги у организации, не зарегистрированной в ЕГРЮЛ
(КонсультантПлюс, 2026)По мнению налогового органа, подотчетные суммы облагаются НДФЛ, поскольку документы, подтверждающие оплату командированными работниками стоимости проживания, выданы гостиницами, не зарегистрированными в ЕГРЮЛ. Суд отклонил довод инспекции, поскольку установил, что авансовые отчеты работников приняты, а проезд к месту командировки и обратно документально подтвержден. Кроме того, суд отметил, что при направлении сотрудника в командировку работодатель не может знать о том, к услугам какой гостиницы обратится работник. Следовательно, работодатель не может проверить правоспособность и состояние на налоговом учете организации, оказывающей гостиничные услуги. Такая возможность отсутствует и у сотрудника.
Статья: Командировки: разбираем вопросы о разном
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 19)С 1 апреля в гостиницах Санкт-Петербурга с постояльцев начали взимать курортный сбор за проживание - 100 руб. в сутки с человека. Соответственно, теперь, отправляя работников в культурную столицу в командировку, мы должны возмещать им и эти траты. Нужно ли облагать НДФЛ и страховыми взносами сумму возмещения? Можно ли ее учесть в расходах?
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 19)С 1 апреля в гостиницах Санкт-Петербурга с постояльцев начали взимать курортный сбор за проживание - 100 руб. в сутки с человека. Соответственно, теперь, отправляя работников в культурную столицу в командировку, мы должны возмещать им и эти траты. Нужно ли облагать НДФЛ и страховыми взносами сумму возмещения? Можно ли ее учесть в расходах?
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Нужно ли удерживать НДФЛ с сумм возмещения командированному работнику расходов на проживание, если нет кассового чека
(КонсультантПлюс, 2026)Суд указал, что кассовые чеки не являются единственными документами, подтверждающими командировочные расходы на проживание в гостинице. О фактическом осуществлении таких затрат может свидетельствовать квитанция или иной документ. Подтвержденные таким образом командировочные расходы на проживание в гостинице НДФЛ не облагаются.
Нужно ли удерживать НДФЛ с сумм возмещения командированному работнику расходов на проживание, если нет кассового чека
(КонсультантПлюс, 2026)Суд указал, что кассовые чеки не являются единственными документами, подтверждающими командировочные расходы на проживание в гостинице. О фактическом осуществлении таких затрат может свидетельствовать квитанция или иной документ. Подтвержденные таким образом командировочные расходы на проживание в гостинице НДФЛ не облагаются.
Вопрос: Организация является заказчиком подрядных работ. В соответствии с договором она должна обеспечивать доставку работников подрядчика к месту выполнения работ, оплату гостиницы и питания. Будет ли оплата данных видов расходов являться натуральным доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ, для работников подрядчика?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация является заказчиком подрядных работ. В соответствии с договором она должна обеспечивать доставку работников подрядчика к месту выполнения работ, оплату гостиницы и питания. Будет ли оплата данных видов расходов являться натуральным доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ, для работников подрядчика?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация является заказчиком подрядных работ. В соответствии с договором она должна обеспечивать доставку работников подрядчика к месту выполнения работ, оплату гостиницы и питания. Будет ли оплата данных видов расходов являться натуральным доходом, подлежащим налогообложению НДФЛ, для работников подрядчика?
Статья: Призы в конкурсах и подарки покупателям: налоговые особенности
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)В рамках турнира по программированию, который проводит наша организация по собственной инициативе, мы, помимо подарков детям-участникам, оплачиваем билеты для проезда к месту турнира, проживание и питание в гостинице, в том числе и родителям детей. Как считать НДФЛ со стоимости затрат "билеты, проживание, питание"?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)В рамках турнира по программированию, который проводит наша организация по собственной инициативе, мы, помимо подарков детям-участникам, оплачиваем билеты для проезда к месту турнира, проживание и питание в гостинице, в том числе и родителям детей. Как считать НДФЛ со стоимости затрат "билеты, проживание, питание"?