Ндфл с процентов по займу между физическими лицами
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл с процентов по займу между физическими лицами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Между гражданином РФ (заемщиком) и гражданином Италии (заимодавцем) заключен процентный договор займа. В 2025 г. заемщик вернул заем и проценты по нему. Облагается ли НДФЛ данный доход в РФ? Если да, то каким образом? Может ли заемщик удержать НДФЛ с выплаченных процентов заимодавцу?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Между гражданином РФ (заемщиком, резидентом РФ) и гражданином Италии (заимодавцем, нерезидентом РФ) заключен процентный договор займа. В 2025 г. заемщик вернул заем и проценты по нему.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Между гражданином РФ (заемщиком, резидентом РФ) и гражданином Италии (заимодавцем, нерезидентом РФ) заключен процентный договор займа. В 2025 г. заемщик вернул заем и проценты по нему.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 17)Напомним, матвыгода возникает, в частности, когда работнику, учредителю, иному взаимозависимому физлицу выдан заем на льготных условиях. Это разница между суммой процентов по займу, рассчитанной исходя из 2/3 ключевой ставки ЦБ, и суммой договорных процентов. Для беспроцентного займа это сумма процентов по 2/3 ключевой ставки <1>. Выдавшая заем организация (ИП) должна в течение всего срока пользования займом ежемесячно исчислять НДФЛ с матвыгоды и удерживать налог из других выплачиваемых физлицу доходов <2>.
("Главная книга", 2023, N 17)Напомним, матвыгода возникает, в частности, когда работнику, учредителю, иному взаимозависимому физлицу выдан заем на льготных условиях. Это разница между суммой процентов по займу, рассчитанной исходя из 2/3 ключевой ставки ЦБ, и суммой договорных процентов. Для беспроцентного займа это сумма процентов по 2/3 ключевой ставки <1>. Выдавшая заем организация (ИП) должна в течение всего срока пользования займом ежемесячно исчислять НДФЛ с матвыгоды и удерживать налог из других выплачиваемых физлицу доходов <2>.
Готовое решение: Что учесть при заключении договора денежного займа между заимодавцем-юрлицом и заемщиком-физлицом
(КонсультантПлюс, 2025)Обратите внимание, что из-за низкого процента по займу у вас как налогового агента может появиться обязанность исчислять и перечислять в бюджет НДФЛ за заемщика.
(КонсультантПлюс, 2025)Обратите внимание, что из-за низкого процента по займу у вас как налогового агента может появиться обязанность исчислять и перечислять в бюджет НДФЛ за заемщика.
Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии взаимозависимости между кредитором и работодателем налогоплательщика.
(Письмо Минфина России от 20.01.2025 N 03-04-06/3741)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии взаимозависимости между кредитором и работодателем налогоплательщика.
(Письмо Минфина России от 20.01.2025 N 03-04-06/3741)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии взаимозависимости между кредитором и работодателем налогоплательщика.
Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, в том числе при трудовых отношениях между заемщиком и кредитором.
(Письмо Минфина России от 07.06.2024 N 03-04-06/52682)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, в том числе при трудовых отношениях между заемщиком и кредитором.
(Письмо Минфина России от 07.06.2024 N 03-04-06/52682)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, в том числе при трудовых отношениях между заемщиком и кредитором.
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная выгода
(КонсультантПлюс, 2025)Возникает ли материальная выгода по беспроцентному займу между физическими лицами
(КонсультантПлюс, 2025)Возникает ли материальная выгода по беспроцентному займу между физическими лицами
Вопрос: Об НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии трудовых отношений между заемщиком и кредитором и взаимозависимости.
(Письмо Минфина России от 15.10.2024 N 03-04-06/100051)Вопрос: Об НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии трудовых отношений между заемщиком и кредитором и взаимозависимости.
(Письмо Минфина России от 15.10.2024 N 03-04-06/100051)Вопрос: Об НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии трудовых отношений между заемщиком и кредитором и взаимозависимости.
Вопрос: Работнику выдан беспроцентный заем на 2 года. Договором предусмотрено, что работодатель вправе начислить проценты или потребовать досрочно вернуть заем в случае увольнения. При увольнении заключено соглашение, что условия не меняются. Надо ли продолжать рассчитывать материальную выгоду в целях НДФЛ после увольнения?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Обоснование: Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении физическими лицами доходов в виде материальной выгоды установлены ст. 212 Налогового кодекса РФ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Обоснование: Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении физическими лицами доходов в виде материальной выгоды установлены ст. 212 Налогового кодекса РФ.