Ндфл с процентов по займу между физическими лицами
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл с процентов по займу между физическими лицами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Между гражданином РФ (заемщиком) и гражданином Италии (заимодавцем) заключен процентный договор займа. В 2025 г. заемщик вернул заем и проценты по нему. Облагается ли НДФЛ данный доход в РФ? Если да, то каким образом? Может ли заемщик удержать НДФЛ с выплаченных процентов заимодавцу?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Между гражданином РФ (заемщиком, резидентом РФ) и гражданином Италии (заимодавцем, нерезидентом РФ) заключен процентный договор займа. В 2025 г. заемщик вернул заем и проценты по нему.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Между гражданином РФ (заемщиком, резидентом РФ) и гражданином Италии (заимодавцем, нерезидентом РФ) заключен процентный договор займа. В 2025 г. заемщик вернул заем и проценты по нему.
Вопрос: Об НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии трудовых отношений между заемщиком и кредитором и взаимозависимости.
(Письмо Минфина России от 15.10.2024 N 03-04-06/100051)Вопрос: Об НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии трудовых отношений между заемщиком и кредитором и взаимозависимости.
(Письмо Минфина России от 15.10.2024 N 03-04-06/100051)Вопрос: Об НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии трудовых отношений между заемщиком и кредитором и взаимозависимости.
Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии взаимозависимости между кредитором и работодателем налогоплательщика.
(Письмо Минфина России от 20.01.2025 N 03-04-06/3741)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии взаимозависимости между кредитором и работодателем налогоплательщика.
(Письмо Минфина России от 20.01.2025 N 03-04-06/3741)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами при наличии взаимозависимости между кредитором и работодателем налогоплательщика.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 17)Напомним, матвыгода возникает, в частности, когда работнику, учредителю, иному взаимозависимому физлицу выдан заем на льготных условиях. Это разница между суммой процентов по займу, рассчитанной исходя из 2/3 ключевой ставки ЦБ, и суммой договорных процентов. Для беспроцентного займа это сумма процентов по 2/3 ключевой ставки <1>. Выдавшая заем организация (ИП) должна в течение всего срока пользования займом ежемесячно исчислять НДФЛ с матвыгоды и удерживать налог из других выплачиваемых физлицу доходов <2>.
("Главная книга", 2023, N 17)Напомним, матвыгода возникает, в частности, когда работнику, учредителю, иному взаимозависимому физлицу выдан заем на льготных условиях. Это разница между суммой процентов по займу, рассчитанной исходя из 2/3 ключевой ставки ЦБ, и суммой договорных процентов. Для беспроцентного займа это сумма процентов по 2/3 ключевой ставки <1>. Выдавшая заем организация (ИП) должна в течение всего срока пользования займом ежемесячно исчислять НДФЛ с матвыгоды и удерживать налог из других выплачиваемых физлицу доходов <2>.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заимодавца операции, связанные с предоставлением работнику беспроцентного займа и его возвратом, произведенным единовременно путем внесения работником денежных средств в кассу организации?..
(Консультация эксперта, 2025)Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
(Консультация эксперта, 2025)Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Ситуация: Как составить договор займа (процентного, беспроцентного) между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой, облагаемой НДФЛ. По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. ст. 41, 209, п. п. 1, 2.1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратите внимание! Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой, облагаемой НДФЛ. По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. ст. 41, 209, п. п. 1, 2.1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, в том числе при трудовых отношениях между заемщиком и кредитором.
(Письмо Минфина России от 07.06.2024 N 03-04-06/52682)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, в том числе при трудовых отношениях между заемщиком и кредитором.
(Письмо Минфина России от 07.06.2024 N 03-04-06/52682)Вопрос: Об НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, в том числе при трудовых отношениях между заемщиком и кредитором.
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)Данный спор касается достаточно распространенной ситуации, когда директор, он же учредитель, выдает процентный заем своей организации.
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)Данный спор касается достаточно распространенной ситуации, когда директор, он же учредитель, выдает процентный заем своей организации.
Вопрос: Как исчислить НДФЛ и заполнить разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ, если организация ежемесячно 15-го числа выплачивает проценты по договору займа гражданину Хорватии - нерезиденту РФ?
(Консультация эксперта, 2025)Доходы гражданина Хорватии - нерезидента РФ в виде процентов по займу, полученных от источников в РФ, подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Доходы гражданина Хорватии - нерезидента РФ в виде процентов по займу, полученных от источников в РФ, подлежат налогообложению НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).