Ндфл с процентов по займу 6 ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл с процентов по займу 6 ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как исчислить НДФЛ и заполнить разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ, если организация ежемесячно 15-го числа выплачивает проценты по договору займа гражданину Хорватии - нерезиденту РФ?
(Консультация эксперта, 2025)Заполнение разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ при выплате процентов по договору займа
(Консультация эксперта, 2025)Заполнение разд. 2 расчета по форме 6-НДФЛ при выплате процентов по договору займа
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)В разд. 1 укажите общую сумму налога, удержанного в отчетном (налоговом) периоде, в том числе с процентов (п. 24 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2026)В разд. 1 укажите общую сумму налога, удержанного в отчетном (налоговом) периоде, в том числе с процентов (п. 24 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Статья: Можно ли применять НПД к процентам по данному работодателю займу?
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 26)При камеральной проверке расчета по форме 6-НДФЛ налоговики посчитали, что компания должна была отразить выплаченный директору доход в виде процентов по займу в налоговой базе по НДФЛ и что директор не мог в отношении данных доходов применять НПД, поскольку является работником компании. В результате компании были доначислены НДФЛ и штраф.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 26)При камеральной проверке расчета по форме 6-НДФЛ налоговики посчитали, что компания должна была отразить выплаченный директору доход в виде процентов по займу в налоговой базе по НДФЛ и что директор не мог в отношении данных доходов применять НПД, поскольку является работником компании. В результате компании были доначислены НДФЛ и штраф.
Вопрос: В какие сроки нужно сдать отчетность по итогам года при УСН?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, срок представления указанного сообщения в виде справки к расчету 6-НДФЛ за 2025 г. - не позднее 25.02.2026.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, срок представления указанного сообщения в виде справки к расчету 6-НДФЛ за 2025 г. - не позднее 25.02.2026.
Вопрос: Должна ли организация, возвращающая процентный заем физическому лицу, отразить в расчете 6-НДФЛ сумму процентного дохода, если физическое лицо зарегистрировано в качестве самозанятого?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Организация, возвращающая процентный заем физическому лицу, зарегистрированному в качестве самозанятого, должна исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с процентного дохода, а также отразить сумму процентного дохода в расчете 6-НДФЛ, поскольку проценты не являются объектом обложения НПД.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Организация, возвращающая процентный заем физическому лицу, зарегистрированному в качестве самозанятого, должна исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с процентного дохода, а также отразить сумму процентного дохода в расчете 6-НДФЛ, поскольку проценты не являются объектом обложения НПД.
Статья: НДФЛ с матвыгоды - 2024: старые займы в новых обстоятельствах
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Тем не менее если эти операции провести в один день или с незначительным разрывом по времени и при этом новый заем будет идентичен старому по сумме, процентам и сроку возврата, то нельзя исключить риск того, что в случае проверки налоговая инспекция расценит эти операции как совершенные с единственной целью - уйти от НДФЛ с матвыгоды <19>. Ведь никаких иных результатов они не дадут: обязательства заемщика перед ООО останутся по сути такими же, как были. Тогда ИФНС может доначислить налог с матвыгоды и штраф за неотражение дохода и налога в 6-НДФЛ. А если были какие-то выплаты этому учредителю, из которых можно было удержать налог (например, дивиденды), - еще и взыскать с ООО сумму налога, пени и штраф за неудержание <20>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Тем не менее если эти операции провести в один день или с незначительным разрывом по времени и при этом новый заем будет идентичен старому по сумме, процентам и сроку возврата, то нельзя исключить риск того, что в случае проверки налоговая инспекция расценит эти операции как совершенные с единственной целью - уйти от НДФЛ с матвыгоды <19>. Ведь никаких иных результатов они не дадут: обязательства заемщика перед ООО останутся по сути такими же, как были. Тогда ИФНС может доначислить налог с матвыгоды и штраф за неотражение дохода и налога в 6-НДФЛ. А если были какие-то выплаты этому учредителю, из которых можно было удержать налог (например, дивиденды), - еще и взыскать с ООО сумму налога, пени и штраф за неудержание <20>.
Готовое решение: Как налоговый агент исчисляет НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)4.6. Ставка НДФЛ 35% для доходов резидентов, полученных в рамках рекламных акций, от экономии на процентах по заемным средствам, в виде выплат членам кредитного потребительского кооператива
(КонсультантПлюс, 2026)4.6. Ставка НДФЛ 35% для доходов резидентов, полученных в рамках рекламных акций, от экономии на процентах по заемным средствам, в виде выплат членам кредитного потребительского кооператива
Готовое решение: Как предоставить имущественный вычет работнику
(КонсультантПлюс, 2025)по коду 312 - суммы вычета в размере затрат на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение жилья.
(КонсультантПлюс, 2025)по коду 312 - суммы вычета в размере затрат на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение жилья.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)В разд. 1 укажите общую сумму налога, удержанного в отчетном (налоговом) периоде, в том числе с процентов (п. 24 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2024)В разд. 1 укажите общую сумму налога, удержанного в отчетном (налоговом) периоде, в том числе с процентов (п. 24 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Статья: Внимание: в 2024 году снова нужно начислять НДФЛ с матвыгоды
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 2)Организация или ИП, которые при этом выступают соответственно заимодавцем или продавцом (подрядчиком, исполнителем), - налоговые агенты. Они обязаны исчислять НДФЛ, удерживать его из других доходов, если выплачивают их физлицу, перечислять удержанную сумму в бюджет и показывать матвыгоду и налог в расчете 6-НДФЛ <4>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 2)Организация или ИП, которые при этом выступают соответственно заимодавцем или продавцом (подрядчиком, исполнителем), - налоговые агенты. Они обязаны исчислять НДФЛ, удерживать его из других доходов, если выплачивают их физлицу, перечислять удержанную сумму в бюджет и показывать матвыгоду и налог в расчете 6-НДФЛ <4>.
Статья: 6-НДФЛ и справки о доходах физлиц за 2024 год: как сдать без претензий от ИФНС
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Внимание! Датой получения дохода в виде сверхнормативных суточных при разъездной работе/вахтовой надбавки (свыше 700 руб./2 500 руб. за день работы (нахождения в пути) в РФ/за границей) признается день выплаты работнику. А не дата утверждения авансового отчета, как при командировках. Так что у дохода в виде этих суточных никаких особенностей нет. Если их выплатили в 2024 г., то сверхлимитную сумму, исчисленный и удержанный из нее НДФЛ надо показать в годовом расчете 6-НДФЛ <11>;
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Внимание! Датой получения дохода в виде сверхнормативных суточных при разъездной работе/вахтовой надбавки (свыше 700 руб./2 500 руб. за день работы (нахождения в пути) в РФ/за границей) признается день выплаты работнику. А не дата утверждения авансового отчета, как при командировках. Так что у дохода в виде этих суточных никаких особенностей нет. Если их выплатили в 2024 г., то сверхлимитную сумму, исчисленный и удержанный из нее НДФЛ надо показать в годовом расчете 6-НДФЛ <11>;
Вопрос: Нужно ли исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как материальная выгода от экономии на процентах отражается в справке о доходах и суммах налога физического лица?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как материальная выгода от экономии на процентах отражается в справке о доходах и суммах налога физического лица?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как материальная выгода от экономии на процентах отражается в справке о доходах и суммах налога физического лица?