НДФЛ с материальной помощи работнику срок уплаты
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ с материальной помощи работнику срок уплаты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах при выплате материальной помощи работнику, проходящему военную службу по контракту, срок действия которого истек, или заключенному на срок более года.
(Письмо Минфина России от 16.09.2024 N 03-04-06/88060)Вопрос: ГУП осуществляет выплату материальной помощи физическим лицам - работникам, заключившим контракты с Министерством обороны РФ на прохождение военной службы в ВС РФ. По факту заключения контракта с Министерством обороны РФ трудовой договор с работником приостанавливается. В связи с участием работников в специальной военной операции выплаты материальной помощи осуществляются после истечения срока, на который заключен контракт с Министерством обороны РФ, а также в случае заключения контракта с Министерством обороны РФ на срок более года.
(Письмо Минфина России от 16.09.2024 N 03-04-06/88060)Вопрос: ГУП осуществляет выплату материальной помощи физическим лицам - работникам, заключившим контракты с Министерством обороны РФ на прохождение военной службы в ВС РФ. По факту заключения контракта с Министерством обороны РФ трудовой договор с работником приостанавливается. В связи с участием работников в специальной военной операции выплаты материальной помощи осуществляются после истечения срока, на который заключен контракт с Министерством обороны РФ, а также в случае заключения контракта с Министерством обороны РФ на срок более года.
Статья: НДФЛ и взносы с матпомощи: с какой и когда платить
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)По ТК выплачивать материальную помощь своим работникам работодатель не обязан. Но если он хочет это сделать, тогда сам определяет основания, порядок, размеры и сроки выплаты матпомощи. А вот правила освобождения матпомощи от НДФЛ и от взносов установлены в НК. И в чем-то совпадают, а в чем-то нет. Наша шпаргалка поможет вам без ошибок исчислить НДФЛ и взносы с матпомощи и заполнить отчетность.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)По ТК выплачивать материальную помощь своим работникам работодатель не обязан. Но если он хочет это сделать, тогда сам определяет основания, порядок, размеры и сроки выплаты матпомощи. А вот правила освобождения матпомощи от НДФЛ и от взносов установлены в НК. И в чем-то совпадают, а в чем-то нет. Наша шпаргалка поможет вам без ошибок исчислить НДФЛ и взносы с матпомощи и заполнить отчетность.
Нормативные акты
показать больше документовВопрос: Организация с 01.01.2026 выплачивает материальную помощь работникам в связи с рождением ребенка. Возможно ли выплачивать разные суммы? Надо ли устанавливать в локальном акте порядок их выплаты, или это возможно по усмотрению руководителя? Есть ли особенности для применения льготы по НДФЛ и страховым взносам?
(Консультация эксперта, 2026)Необлагаемый лимит применяется в отношении каждого из родителей ребенка, даже если они трудятся в одной организации. Поскольку условием освобождения от НДФЛ и страховыми взносами является срок выплаты матпомощи - в течение первого года после рождения ребенка, работодатели могут применить указанный лимит даже к детям, родившимся в 2025 г. Например, если ребенок родился в июне 2025 г., а матпомощь выплачена в феврале 2026 г. (Письма Минфина России от 08.07.2019 N 03-04-06/50324, от 21.03.2018 N 03-04-06/17568, Информация ФНС России от 04.02.2026).
(Консультация эксперта, 2026)Необлагаемый лимит применяется в отношении каждого из родителей ребенка, даже если они трудятся в одной организации. Поскольку условием освобождения от НДФЛ и страховыми взносами является срок выплаты матпомощи - в течение первого года после рождения ребенка, работодатели могут применить указанный лимит даже к детям, родившимся в 2025 г. Например, если ребенок родился в июне 2025 г., а матпомощь выплачена в феврале 2026 г. (Письма Минфина России от 08.07.2019 N 03-04-06/50324, от 21.03.2018 N 03-04-06/17568, Информация ФНС России от 04.02.2026).
Вопрос: Каков порядок налогообложения НДФЛ и страховыми взносами материальной помощи, выплаченной в марте 2026 г. в размере 700 тыс. руб. работнику, усыновившему ребенка в декабре 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2026)Обоснование: По нормам Трудового кодекса РФ выплачивать материальную помощь работодатель не обязан. Материальная помощь может быть выплачена работодателем, если это предусмотрено локально-нормативными актами организации. Это разъяснено в Письме Минтруда России от 28.09.2020 N 14-1/ООГ-15412. При этом организация самостоятельно определяет порядок, размеры и срок выплат социальной поддержки работников.
(Консультация эксперта, 2026)Обоснование: По нормам Трудового кодекса РФ выплачивать материальную помощь работодатель не обязан. Материальная помощь может быть выплачена работодателем, если это предусмотрено локально-нормативными актами организации. Это разъяснено в Письме Минтруда России от 28.09.2020 N 14-1/ООГ-15412. При этом организация самостоятельно определяет порядок, размеры и срок выплат социальной поддержки работников.
Готовое решение: Как налоговый агент удерживает НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)должник-физлицо не являлся для кредитора взаимозависимым лицом, его работником в период, когда существовало обязательство;
(КонсультантПлюс, 2026)должник-физлицо не являлся для кредитора взаимозависимым лицом, его работником в период, когда существовало обязательство;
Вопрос: У работницы ООО родилась дочь. Планируется оказать работнице разовую материальную помощь в связи с рождением ребенка в размере 50 000 руб. В ООО отсутствует локальный нормативный акт, в котором установлен срок выплаты материальной помощи. В течение какого срока должна быть выплачена материальная помощь?
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: В Трудовом кодексе РФ и других нормативных правовых актах не установлен срок выплаты разовой материальной помощи в связи с рождением ребенка.
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: В Трудовом кодексе РФ и других нормативных правовых актах не установлен срок выплаты разовой материальной помощи в связи с рождением ребенка.
Вопрос: Об НДФЛ с вознаграждений и иных выплат, полученных дистанционным работником по трудовому договору с российской организацией.
(Письмо ФНС России от 15.04.2024 N ЗГ-2-11/5893)К иным выплатам относятся выплаты, производимые в рамках трудовых отношений и связанные с выполнением работником трудовой функции дистанционно (например, оплата отпуска, командировочные расходы, денежная компенсация работникам при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, материальная помощь, пособие по временной нетрудоспособности, выплаты при увольнении).
(Письмо ФНС России от 15.04.2024 N ЗГ-2-11/5893)К иным выплатам относятся выплаты, производимые в рамках трудовых отношений и связанные с выполнением работником трудовой функции дистанционно (например, оплата отпуска, командировочные расходы, денежная компенсация работникам при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, материальная помощь, пособие по временной нетрудоспособности, выплаты при увольнении).
Статья: Оказываем работнику материальную помощь
(Славинская А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 1)От этих сведений будет зависеть, какая сумма помощи не будет облагаться НДФЛ и страховым взносами (подробнее об этом расскажем далее).
(Славинская А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 1)От этих сведений будет зависеть, какая сумма помощи не будет облагаться НДФЛ и страховым взносами (подробнее об этом расскажем далее).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2026)НДФЛ с матпомощи бывшему работнику надо исчислить и удержать в день ее выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 3, 4 ст. 226 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)НДФЛ с матпомощи бывшему работнику надо исчислить и удержать в день ее выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 3, 4 ст. 226 НК РФ).
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи работникам, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы на срок более года.
(Письмо ФНС России от 27.07.2023 N БС-4-11/9622@)Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо от 08.06.2023 по вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы на срок более одного года, и сообщает следующее.
(Письмо ФНС России от 27.07.2023 N БС-4-11/9622@)Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо от 08.06.2023 по вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы на срок более одного года, и сообщает следующее.
Статья: Новости от 05.05.2023
("Главная книга", 2023, N 10)Облагается ли взносами и НДФЛ матпомощь дистанционщику,
("Главная книга", 2023, N 10)Облагается ли взносами и НДФЛ матпомощь дистанционщику,