НДФЛ с материальной помощи работнику срок уплаты
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ с материальной помощи работнику срок уплаты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах при выплате материальной помощи работнику, проходящему военную службу по контракту, срок действия которого истек, или заключенному на срок более года.
(Письмо Минфина России от 16.09.2024 N 03-04-06/88060)Вопрос: ГУП осуществляет выплату материальной помощи физическим лицам - работникам, заключившим контракты с Министерством обороны РФ на прохождение военной службы в ВС РФ. По факту заключения контракта с Министерством обороны РФ трудовой договор с работником приостанавливается. В связи с участием работников в специальной военной операции выплаты материальной помощи осуществляются после истечения срока, на который заключен контракт с Министерством обороны РФ, а также в случае заключения контракта с Министерством обороны РФ на срок более года.
(Письмо Минфина России от 16.09.2024 N 03-04-06/88060)Вопрос: ГУП осуществляет выплату материальной помощи физическим лицам - работникам, заключившим контракты с Министерством обороны РФ на прохождение военной службы в ВС РФ. По факту заключения контракта с Министерством обороны РФ трудовой договор с работником приостанавливается. В связи с участием работников в специальной военной операции выплаты материальной помощи осуществляются после истечения срока, на который заключен контракт с Министерством обороны РФ, а также в случае заключения контракта с Министерством обороны РФ на срок более года.
Статья: НДФЛ и взносы с матпомощи: с какой и когда платить
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)По ТК выплачивать материальную помощь своим работникам работодатель не обязан. Но если он хочет это сделать, тогда сам определяет основания, порядок, размеры и сроки выплаты матпомощи. А вот правила освобождения матпомощи от НДФЛ и от взносов установлены в НК. И в чем-то совпадают, а в чем-то нет. Наша шпаргалка поможет вам без ошибок исчислить НДФЛ и взносы с матпомощи и заполнить отчетность.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 24)По ТК выплачивать материальную помощь своим работникам работодатель не обязан. Но если он хочет это сделать, тогда сам определяет основания, порядок, размеры и сроки выплаты матпомощи. А вот правила освобождения матпомощи от НДФЛ и от взносов установлены в НК. И в чем-то совпадают, а в чем-то нет. Наша шпаргалка поможет вам без ошибок исчислить НДФЛ и взносы с матпомощи и заполнить отчетность.
Нормативные акты
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ, страховые взносы и налог на прибыль при выплате матпомощи работникам при рождении, усыновлении, удочерении ребенка, установлении опеки над ним
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ, страховые взносы и налог на прибыль при выплате матпомощи работникам при рождении, усыновлении, удочерении ребенка, установлении опеки над ним
Обзор: "Основные изменения в налоговом законодательстве в 2026 году"
(КонсультантПлюс, 2025)Единовременные выплаты (матпомощь) до 1 млн руб. на каждого ребенка освободили от НДФЛ и страховых взносов. Речь идет о поддержке, которую работодатели оказывают работникам в течение первого года после рождения, усыновления ребенка или установления опеки над ним. По прежней редакции лимит необлагаемых сумм - 50 тыс. руб.
(КонсультантПлюс, 2025)Единовременные выплаты (матпомощь) до 1 млн руб. на каждого ребенка освободили от НДФЛ и страховых взносов. Речь идет о поддержке, которую работодатели оказывают работникам в течение первого года после рождения, усыновления ребенка или установления опеки над ним. По прежней редакции лимит необлагаемых сумм - 50 тыс. руб.
Статья: Оказываем работнику материальную помощь
(Славинская А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 1)От этих сведений будет зависеть, какая сумма помощи не будет облагаться НДФЛ и страховым взносами (подробнее об этом расскажем далее).
(Славинская А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 1)От этих сведений будет зависеть, какая сумма помощи не будет облагаться НДФЛ и страховым взносами (подробнее об этом расскажем далее).
Статья: Новости от 05.05.2023
("Главная книга", 2023, N 10)Облагается ли взносами и НДФЛ матпомощь дистанционщику,
("Главная книга", 2023, N 10)Облагается ли взносами и НДФЛ матпомощь дистанционщику,
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ с матпомощи бывшему работнику надо исчислить и удержать в день ее выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 3, 4 ст. 226 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)НДФЛ с матпомощи бывшему работнику надо исчислить и удержать в день ее выплаты (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 3, 4 ст. 226 НК РФ).
Вопрос: У работницы ООО родилась дочь. Планируется оказать работнице разовую материальную помощь в связи с рождением ребенка в размере 50 000 руб. В ООО отсутствует локальный нормативный акт, в котором установлен срок выплаты материальной помощи. В течение какого срока должна быть выплачена материальная помощь?
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: В Трудовом кодексе РФ и других нормативных правовых актах не установлен срок выплаты разовой материальной помощи в связи с рождением ребенка.
(Консультация эксперта, 2025)Обоснование: В Трудовом кодексе РФ и других нормативных правовых актах не установлен срок выплаты разовой материальной помощи в связи с рождением ребенка.
Вопрос: Об НДФЛ с вознаграждений и иных выплат, полученных дистанционным работником по трудовому договору с российской организацией.
(Письмо ФНС России от 15.04.2024 N ЗГ-2-11/5893)К иным выплатам относятся выплаты, производимые в рамках трудовых отношений и связанные с выполнением работником трудовой функции дистанционно (например, оплата отпуска, командировочные расходы, денежная компенсация работникам при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, материальная помощь, пособие по временной нетрудоспособности, выплаты при увольнении).
(Письмо ФНС России от 15.04.2024 N ЗГ-2-11/5893)К иным выплатам относятся выплаты, производимые в рамках трудовых отношений и связанные с выполнением работником трудовой функции дистанционно (например, оплата отпуска, командировочные расходы, денежная компенсация работникам при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, материальная помощь, пособие по временной нетрудоспособности, выплаты при увольнении).
Статья: "Алиментные" ситуации: считаем, удерживаем, индексируем
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2023, N 18)Алименты их получателю нужно перечислять не позднее чем в трехдневный срок со дня выплаты зарплаты или иного дохода, с которого допустимо удержание алиментов <4>. Напомним, их нужно удерживать с аванса и с зарплаты за вторую половину месяца, премий, больничных, отпускных, матпомощи, выходного пособия, НДФЛ, возвращенного при предоставлении вычета, и других доходов работника. А вот нельзя удерживать алименты, в частности, с командировочных расходов, компенсации за использование личного имущества работника, матпомощи при рождении ребенка или в связи со смертью членов семьи <5>.
(Кокурина М.А.)
("Главная книга", 2023, N 18)Алименты их получателю нужно перечислять не позднее чем в трехдневный срок со дня выплаты зарплаты или иного дохода, с которого допустимо удержание алиментов <4>. Напомним, их нужно удерживать с аванса и с зарплаты за вторую половину месяца, премий, больничных, отпускных, матпомощи, выходного пособия, НДФЛ, возвращенного при предоставлении вычета, и других доходов работника. А вот нельзя удерживать алименты, в частности, с командировочных расходов, компенсации за использование личного имущества работника, матпомощи при рождении ребенка или в связи со смертью членов семьи <5>.
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с сумм материальной помощи работникам, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы на срок более года.
(Письмо ФНС России от 27.07.2023 N БС-4-11/9622@)Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо от 08.06.2023 по вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы на срок более одного года, и сообщает следующее.
(Письмо ФНС России от 27.07.2023 N БС-4-11/9622@)Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо от 08.06.2023 по вопросу налогообложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы на срок более одного года, и сообщает следующее.
Готовое решение: Как налоговый агент удерживает НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)должник-физлицо не являлся для кредитора взаимозависимым лицом, его работником в период, когда существовало обязательство;
(КонсультантПлюс, 2025)должник-физлицо не являлся для кредитора взаимозависимым лицом, его работником в период, когда существовало обязательство;