НДФЛ с дохода по займу
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ с дохода по займу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 210 "Налоговая база" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что документы о получении займа оформлены фиктивно и фактически налогоплательщиком был получен не заем, а иной доход, подлежащий обложению НДФЛ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд пришел к выводу, что документы о получении займа оформлены фиктивно и фактически налогоплательщиком был получен не заем, а иной доход, подлежащий обложению НДФЛ.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 208 "Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Проценты, полученные от российской организации, в силу подп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ признаются доходом от источников в РФ для целей обложения НДФЛ. Организация-заемщик, производящая выплату дохода в виде процентов по займу в пользу физического лица - заимодавца, признается налоговым агентом и обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Проценты, полученные от российской организации, в силу подп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ признаются доходом от источников в РФ для целей обложения НДФЛ. Организация-заемщик, производящая выплату дохода в виде процентов по займу в пользу физического лица - заимодавца, признается налоговым агентом и обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ выплата дохода по гражданско-правовым договорам наследникам
(КонсультантПлюс, 2026)3. Как облагаются НДФЛ доходы в виде возвращаемого займа и процентов по нему, выплаченные наследнику умершего заимодавца
(КонсультантПлюс, 2026)3. Как облагаются НДФЛ доходы в виде возвращаемого займа и процентов по нему, выплаченные наследнику умершего заимодавца
Ситуация: Как составить договор займа (процентного, беспроцентного) между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой, облагаемой НДФЛ. По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. ст. 41, 209, п. п. 1, 2.1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой, облагаемой НДФЛ. По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. ст. 41, 209, п. п. 1, 2.1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
Готовое решение: В каком порядке облагаются НДФЛ доходы от операций с векселями
(КонсультантПлюс, 2026)4. Как облагается НДФЛ доход, полученный по договору вексельного займа
(КонсультантПлюс, 2026)4. Как облагается НДФЛ доход, полученный по договору вексельного займа
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам1.3. Облагается ли НДФЛ компенсация сотрудникам процентов по займам (кредитам) на жилье, выплачиваемая организациями на УСН с объектом "доходы"?
Вопрос: Об НДФЛ с доходов по договору займа; об НДФЛ и налоге на имущество физлиц при продаже квартиры в случае отсутствия расходов на ее приобретение и владения ею менее минимального срока.
(Письмо Минфина России от 11.04.2024 N 03-04-05/33760)Вопрос: Об НДФЛ с доходов по договору займа; об НДФЛ и налоге на имущество физлиц при продаже квартиры в случае отсутствия расходов на ее приобретение и владения ею менее минимального срока.
(Письмо Минфина России от 11.04.2024 N 03-04-05/33760)Вопрос: Об НДФЛ с доходов по договору займа; об НДФЛ и налоге на имущество физлиц при продаже квартиры в случае отсутствия расходов на ее приобретение и владения ею менее минимального срока.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по договору уступки права требования
(КонсультантПлюс, 2026)У физлица-должника в момент передачи права требования по договору займа доход не возникает, значит, НДФЛ с него удерживать не нужно.
(КонсультантПлюс, 2026)У физлица-должника в момент передачи права требования по договору займа доход не возникает, значит, НДФЛ с него удерживать не нужно.
Статья: Проверьте займы, выданные работникам взаимозависимых с вами фирм и ИП
("Главная книга", 2025, N 5)С 01.01.2025 действует новая норма: матвыгода в виде экономии на процентах по таким займам - это облагаемый НДФЛ доход <1>.
("Главная книга", 2025, N 5)С 01.01.2025 действует новая норма: матвыгода в виде экономии на процентах по таким займам - это облагаемый НДФЛ доход <1>.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)У физлица-должника в момент передачи права требования по договору займа дохода не возникает, значит, НДФЛ с него удерживать не нужно.
(КонсультантПлюс, 2024)У физлица-должника в момент передачи права требования по договору займа дохода не возникает, значит, НДФЛ с него удерживать не нужно.
Готовое решение: Как налоговый агент исчисляет НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)4.6. Ставка НДФЛ 35% для доходов резидентов, полученных в рамках рекламных акций, от экономии на процентах по заемным средствам, в виде выплат членам кредитного потребительского кооператива
(КонсультантПлюс, 2026)4.6. Ставка НДФЛ 35% для доходов резидентов, полученных в рамках рекламных акций, от экономии на процентах по заемным средствам, в виде выплат членам кредитного потребительского кооператива
Ситуация: Что нужно учесть при составлении договора беспроцентного займа между физическими лицами?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! По беспроцентному займу между физическими лицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. ст. 41, 209, п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Обратите внимание! По беспроцентному займу между физическими лицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. ст. 41, 209, п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).