Ндфл от предпринимательской деятельности
Подборка наиболее важных документов по запросу Ндфл от предпринимательской деятельности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 31 "Права налоговых органов" НК РФ"Установив, что предприниматель, считая себя плательщиком ЕНВД, не вел учет расходов, относящихся к данным доходам, а перевод выручки с ЕНВД на общую систему налогообложения произведен налоговым органом по результатам выездной налоговой проверки и не был сопряжен с выявлением признаков недобросовестности налогоплательщика, суды обеих инстанций отметили, что при отсутствии достоверных и полных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, Инспекция должна была определить их величину по правилам подпункта 7 пункта 1 статьи 31 НК РФ и применить профессиональный налоговый вычет в размере 20% в том случае, если бы размер этих расходов оказался меньше 20% суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой НДФЛ. Факт отсутствия части первичных документов, подтверждающих расходы предпринимателя, налоговых деклараций, не освобождает налоговый орган от применения положений подпункта 7 пункта 1 статьи 31 НК РФ, установления соотношения размера доходов и расходов предпринимателя и, соответственно, обязанности по определению достоверного размера НДФЛ.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 31 "Права налоговых органов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд отметил, что при отсутствии достоверных и полных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, инспекция должна была определить их величину расчетным методом и применить профессиональный вычет в размере 20% в том случае, если бы размер этих расходов оказался меньше 20% суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой НДФЛ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд отметил, что при отсутствии достоверных и полных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, инспекция должна была определить их величину расчетным методом и применить профессиональный вычет в размере 20% в том случае, если бы размер этих расходов оказался меньше 20% суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой НДФЛ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об уплате НДФЛ физлицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юрлица, с доходов по операциям с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами.
(Письмо Минфина России от 16.07.2025 N 03-04-06/69406)Вопрос: Об уплате НДФЛ физлицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юрлица, с доходов по операциям с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами.
(Письмо Минфина России от 16.07.2025 N 03-04-06/69406)Вопрос: Об уплате НДФЛ физлицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юрлица, с доходов по операциям с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами.
Готовое решение: Как облагается продажа имущества у ИП на ОСНО
(КонсультантПлюс, 2026)1.2.1. Как у ИП на ОСНО облагается НДФЛ продажа жилой недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности
(КонсультантПлюс, 2026)1.2.1. Как у ИП на ОСНО облагается НДФЛ продажа жилой недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уплата НДФЛ, доначисленного по налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, представленной в связи с прекращением предпринимательской деятельности.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уплата НДФЛ, доначисленного по налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, представленной в связи с прекращением предпринимательской деятельности.
Вопрос: О ставке НДФЛ при получении доходов от предпринимательской деятельности при купле-продаже имущества, в том числе недвижимого.
(Письмо Минфина России от 16.12.2025 N 03-04-05/122347)Вопрос: О ставке НДФЛ при получении доходов от предпринимательской деятельности при купле-продаже имущества, в том числе недвижимого.
(Письмо Минфина России от 16.12.2025 N 03-04-05/122347)Вопрос: О ставке НДФЛ при получении доходов от предпринимательской деятельности при купле-продаже имущества, в том числе недвижимого.
Готовое решение: Налогообложение сельхозпроизводителей
(КонсультантПлюс, 2026)нельзя совмещать с другими спецрежимами или с уплатой НДФЛ в отношении предпринимательской деятельности;
(КонсультантПлюс, 2026)нельзя совмещать с другими спецрежимами или с уплатой НДФЛ в отношении предпринимательской деятельности;
Готовое решение: Как ИП заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)в строке 010 - код вида деятельности из Приложения N 5 к Порядку заполнения декларации по НДФЛ (для обычной предпринимательской деятельности - "01");
(КонсультантПлюс, 2026)в строке 010 - код вида деятельности из Приложения N 5 к Порядку заполнения декларации по НДФЛ (для обычной предпринимательской деятельности - "01");
Вопрос: Об НДФЛ при продаже объекта недвижимости, использовавшегося в предпринимательской деятельности.
(Письмо Минфина России от 12.03.2025 N 03-04-05/24256)Вопрос: Об НДФЛ при продаже объекта недвижимости, использовавшегося в предпринимательской деятельности.
(Письмо Минфина России от 12.03.2025 N 03-04-05/24256)Вопрос: Об НДФЛ при продаже объекта недвижимости, использовавшегося в предпринимательской деятельности.
Готовое решение: Налоговые льготы
(КонсультантПлюс, 2026)уменьшение НДФЛ, который должен уплатить ИП со своих доходов от предпринимательской деятельности, на суммы торгового сбора (п. 5 ст. 225 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)уменьшение НДФЛ, который должен уплатить ИП со своих доходов от предпринимательской деятельности, на суммы торгового сбора (п. 5 ст. 225 НК РФ).
Готовое решение: Какие КБК установлены для налогов, страховых взносов, сборов, пеней и штрафов по ним
(КонсультантПлюс, 2026)Для НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, которую вы ведете как ИП, в общем случае используйте следующие КБК:
(КонсультантПлюс, 2026)Для НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, которую вы ведете как ИП, в общем случае используйте следующие КБК:
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.2.4. Споры по НДФЛ с участием граждан,
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.2.4. Споры по НДФЛ с участием граждан,
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2026)Если услуги поручителя вам оказывает ИП в рамках своей предпринимательской деятельности, то исчислять НДФЛ вам не нужно. С доходов от предпринимательской деятельности ИП сами исчисляют и уплачивают НДФЛ (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 227 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если услуги поручителя вам оказывает ИП в рамках своей предпринимательской деятельности, то исчислять НДФЛ вам не нужно. С доходов от предпринимательской деятельности ИП сами исчисляют и уплачивают НДФЛ (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 227 НК РФ).
Ситуация: У кого есть право на ежегодную семейную выплату на двух и более детей с 2026 г. и как ее получить?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)с доходов заявителя от трудовой, предпринимательской и профессиональной деятельности НДФЛ уплачен в году, предшествующем году обращения за назначением выплаты;
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)с доходов заявителя от трудовой, предпринимательской и профессиональной деятельности НДФЛ уплачен в году, предшествующем году обращения за назначением выплаты;