Нарушение валютного законодательства
Подборка наиболее важных документов по запросу Нарушение валютного законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Может ли иностранная валюта быть объектом договора займа
(КонсультантПлюс, 2026)Примечание: Помимо запрета на сделки с иностранной валютой на территории РФ между резидентами ст. 15.25 КоАП РФ содержит норму, предусматривающую ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (см. Постановление ФАС Поволжского округа от 24.05.2006 по делу N А49-13188/2005-95ОП/2).
Может ли иностранная валюта быть объектом договора займа
(КонсультантПлюс, 2026)Примечание: Помимо запрета на сделки с иностранной валютой на территории РФ между резидентами ст. 15.25 КоАП РФ содержит норму, предусматривающую ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (см. Постановление ФАС Поволжского округа от 24.05.2006 по делу N А49-13188/2005-95ОП/2).
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Статья: Либерализация административной ответственности за правонарушения в экономической сфере
(Агамагомедова С.А.)
("Административное право и процесс", 2023, N 12)Можно выделить несколько "волн" либерализации административной ответственности в экономической сфере в последние годы, среди которых отметим изменения в законодательстве об административных правонарушениях в период 2015 - 2016 гг. <6> и в 2022 г. <7> На Петербургском международном экономическом форуме в 2023 г. Президент РФ отметил, что "мы уже кардинально упростили регулирование внешней торговли, в разы уменьшили штрафы за нарушение валютного законодательства и, я обращаю внимание, полностью убрали их в случае внешних недружественных действий. Кстати, этот мораторий будет продлен на следующий, 2024 год". Кроме того, Президент РФ предложил "объявить амнистию для бизнеса по вынужденным валютным нарушениям, допущенным в период действия моратория" <8>.
(Агамагомедова С.А.)
("Административное право и процесс", 2023, N 12)Можно выделить несколько "волн" либерализации административной ответственности в экономической сфере в последние годы, среди которых отметим изменения в законодательстве об административных правонарушениях в период 2015 - 2016 гг. <6> и в 2022 г. <7> На Петербургском международном экономическом форуме в 2023 г. Президент РФ отметил, что "мы уже кардинально упростили регулирование внешней торговли, в разы уменьшили штрафы за нарушение валютного законодательства и, я обращаю внимание, полностью убрали их в случае внешних недружественных действий. Кстати, этот мораторий будет продлен на следующий, 2024 год". Кроме того, Президент РФ предложил "объявить амнистию для бизнеса по вынужденным валютным нарушениям, допущенным в период действия моратория" <8>.
"Комментарий к Кодексу административного судопроизводства Российской Федерации: в 2 ч."
(постатейный)
(часть 2)
(под общ. ред. Л.В. Тумановой)
("Проспект", 2025)Также нужно иметь в виду, что приведенные нормы Налогового кодекса Российской Федерации не распространяют свое действие на отношения, регулируемые иными нормативными правовыми актами. Поэтому если налоговый орган, осуществляя административную деятельность, реализует свои полномочия, вытекающие из иных нормативных правовых актов, то положения Налогового кодекса Российской Федерации к обжалованию его решений, действий (бездействия) в этом случае не применимы. Это, например, касается полномочий налоговых органов, предусмотренных Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в рамках применения которого налоговые органы наделены правом по вынесению предписаний об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, которые подлежат оспариванию по общим правилам безотносительно к требованиям Налогового кодекса Российской Федерации (см. об этом, например, Кассационное определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда Российской Федерации от 12.04.2019 N 78-КА19-2).
(постатейный)
(часть 2)
(под общ. ред. Л.В. Тумановой)
("Проспект", 2025)Также нужно иметь в виду, что приведенные нормы Налогового кодекса Российской Федерации не распространяют свое действие на отношения, регулируемые иными нормативными правовыми актами. Поэтому если налоговый орган, осуществляя административную деятельность, реализует свои полномочия, вытекающие из иных нормативных правовых актов, то положения Налогового кодекса Российской Федерации к обжалованию его решений, действий (бездействия) в этом случае не применимы. Это, например, касается полномочий налоговых органов, предусмотренных Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в рамках применения которого налоговые органы наделены правом по вынесению предписаний об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, которые подлежат оспариванию по общим правилам безотносительно к требованиям Налогового кодекса Российской Федерации (см. об этом, например, Кассационное определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда Российской Федерации от 12.04.2019 N 78-КА19-2).
Ситуация: Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Через ЛКН можно уплатить также штрафы за нарушение валютного законодательства (Информация ФНС России).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Через ЛКН можно уплатить также штрафы за нарушение валютного законодательства (Информация ФНС России).
Статья: Обзор ВС: ответственность за валютные нарушения (комментарий к Обзору судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, утв. Президиумом ВС 26.06.2024)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Верховный суд обобщил судебную практику по делам о нарушениях валютного законодательства. В частности, затронуты вопросы о применении санкций за незаконные валютные операции, за неисполнение требования о репатриации, за нарушения при подаче отчетности по зарубежным счетам.
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Верховный суд обобщил судебную практику по делам о нарушениях валютного законодательства. В частности, затронуты вопросы о применении санкций за незаконные валютные операции, за неисполнение требования о репатриации, за нарушения при подаче отчетности по зарубежным счетам.
Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 05-11-08/42528)Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 05-11-08/42528)Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
Статья: Подотчетное лицо - иностранный сотрудник
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Может ли организация, не нарушая валютное законодательство, выдавать наличные денежные средства (рубли) под отчет иностранному сотруднику (гражданину Таджикистана)? Если этот сотрудник не отчитается за полученные под отчет денежные средства (не представит авансовый отчет), не возникнет ли ситуация, что налоговый орган посчитает указанные суммы доходом физлица?
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Может ли организация, не нарушая валютное законодательство, выдавать наличные денежные средства (рубли) под отчет иностранному сотруднику (гражданину Таджикистана)? Если этот сотрудник не отчитается за полученные под отчет денежные средства (не представит авансовый отчет), не возникнет ли ситуация, что налоговый орган посчитает указанные суммы доходом физлица?
Статья: Некоторые тонкости валютного законодательства...
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)Таким образом, предлагаю в настоящей статье рассмотреть щепетильную тему, связанную с заключением сделок купли-продажи недвижимости с иностранцами, которые, с одной стороны, могут быть очень выгодны, а с другой стороны, несут как юридическим, так и физическим лицам существенные риски вплоть, при определенных обстоятельствах, до лишения свободы за нарушение валютного законодательства.
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)Таким образом, предлагаю в настоящей статье рассмотреть щепетильную тему, связанную с заключением сделок купли-продажи недвижимости с иностранцами, которые, с одной стороны, могут быть очень выгодны, а с другой стороны, несут как юридическим, так и физическим лицам существенные риски вплоть, при определенных обстоятельствах, до лишения свободы за нарушение валютного законодательства.
Статья: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации: анализ судебной практики
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Объектом исследования является деятельность ФТС России как органа, обеспечивающего валютный контроль, а предметом исследования - анализ судебной практики, связанный с нарушениями валютного законодательства.
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Объектом исследования является деятельность ФТС России как органа, обеспечивающего валютный контроль, а предметом исследования - анализ судебной практики, связанный с нарушениями валютного законодательства.
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Согласно ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" агенты валютного контроля вправе наравне с органами валютного контроля проводить проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, полноты и достоверности учета и отчетности, а также запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Отличает их только отсутствие права выдавать обязательные предписания и привлекать к ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Согласно ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" агенты валютного контроля вправе наравне с органами валютного контроля проводить проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, полноты и достоверности учета и отчетности, а также запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Отличает их только отсутствие права выдавать обязательные предписания и привлекать к ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Обоснование: даже с учетом подпункта "б" пункта 4 Указа N 529 многие участники внешнеэкономической деятельности видят риски нарушения валютного законодательства и вынуждены отказываться от использования эффективных и низкорисковых инструментов торгового финансирования в пользу альтернативных форм расчетов/покрытия, сопряженных с повышенными рисками, в том числе валютными и кредитными.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Обоснование: даже с учетом подпункта "б" пункта 4 Указа N 529 многие участники внешнеэкономической деятельности видят риски нарушения валютного законодательства и вынуждены отказываться от использования эффективных и низкорисковых инструментов торгового финансирования в пользу альтернативных форм расчетов/покрытия, сопряженных с повышенными рисками, в том числе валютными и кредитными.