Нарушение сроков поступления валютной выручки
Подборка наиболее важных документов по запросу Нарушение сроков поступления валютной выручки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Возмещение убытков, возникших вследствие действий третьего лица: российская и международная практика
(Канашевский В.А.)
("Журнал российского права", 2023, N 1)К аналогичному решению пришел в своей в практике МКАС при ТПП РФ при рассмотрении дела, в котором истец требовал возместить убытки в связи с уплатой им по решению таможенных органов санкций за несвоевременное поступление валютной выручки от экспорта товара. Арбитраж постановил, что по правовой природе данная сумма представляет собой понесенные истцом убытки в смысле ст. 74 Венской конвенции <21>.
(Канашевский В.А.)
("Журнал российского права", 2023, N 1)К аналогичному решению пришел в своей в практике МКАС при ТПП РФ при рассмотрении дела, в котором истец требовал возместить убытки в связи с уплатой им по решению таможенных органов санкций за несвоевременное поступление валютной выручки от экспорта товара. Арбитраж постановил, что по правовой природе данная сумма представляет собой понесенные истцом убытки в смысле ст. 74 Венской конвенции <21>.
Статья: Особенности применения комплаенс-процедур в системе внутреннего контроля экспортной деятельности предприятий
(Якимова В.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2021, N 4)2. Процедуры выявления и оценки валютных комплаенс-рисков. Факторами, влияющими на несоблюдение валютного законодательства, выступают невозможность реализации запланированного объема товара из-за падения спроса, изменения конъюнктуры рынка, отказа покупателя от отгрузки товара, несвоевременного поступления валютной выручки в связи с неплатежеспособностью иностранного покупателя.
(Якимова В.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2021, N 4)2. Процедуры выявления и оценки валютных комплаенс-рисков. Факторами, влияющими на несоблюдение валютного законодательства, выступают невозможность реализации запланированного объема товара из-за падения спроса, изменения конъюнктуры рынка, отказа покупателя от отгрузки товара, несвоевременного поступления валютной выручки в связи с неплатежеспособностью иностранного покупателя.
Нормативные акты
<Письмо> Минфина РФ от 09.04.2004 N 15-05-29/455
<О практике разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением статьи 15.25 КоАП РФ>В ходе рассмотрения Департаментом валютного контроля Минфина России доводов жалобы резидента на постановление, на основании материалов административного дела, а также приобщенных по удовлетворенному ходатайству резидента, привлеченного к административной ответственности, дополнения к жалобе на постановление с приложением документов было установлено, что резидент, привлеченный к административной ответственности, ранее к ответственности за нарушение валютного законодательства, предусмотренной ст. 15.25 КоАП РФ, не привлекался, просрочка поступления валютной выручки составила 10 - 13 дней, выручка поступила на счета резидента в уполномоченном банке в полном объеме. Кроме того, резидентом были представлены документы, подтверждающие ведение претензионной переписки с нерезидентом в целях ускорения осуществления расчетов по контрактам.
<О практике разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением статьи 15.25 КоАП РФ>В ходе рассмотрения Департаментом валютного контроля Минфина России доводов жалобы резидента на постановление, на основании материалов административного дела, а также приобщенных по удовлетворенному ходатайству резидента, привлеченного к административной ответственности, дополнения к жалобе на постановление с приложением документов было установлено, что резидент, привлеченный к административной ответственности, ранее к ответственности за нарушение валютного законодательства, предусмотренной ст. 15.25 КоАП РФ, не привлекался, просрочка поступления валютной выручки составила 10 - 13 дней, выручка поступила на счета резидента в уполномоченном банке в полном объеме. Кроме того, резидентом были представлены документы, подтверждающие ведение претензионной переписки с нерезидентом в целях ускорения осуществления расчетов по контрактам.
<Письмо> Минфина РФ от 04.11.2003 N 15-01-27/1243
<О выдаче справок уполномоченными банками, в которых резидентом открыты счета, об отсутствии просроченной задолженности по поступлению выручки от экспортных операций и обязательной продаже ее части, а также о нарушениях валютного законодательства Российской Федерации>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
<О выдаче справок уполномоченными банками, в которых резидентом открыты счета, об отсутствии просроченной задолженности по поступлению выручки от экспортных операций и обязательной продаже ее части, а также о нарушениях валютного законодательства Российской Федерации>МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ