Налоговый вычет при увольнении
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый вычет при увольнении (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ компенсации и иные выплаты при увольнении
(КонсультантПлюс, 2025)6.1. Вычеты по выплатам при увольнении
(КонсультантПлюс, 2025)6.1. Вычеты по выплатам при увольнении
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 23.11.2022 N БС-4-11/15844@ <О предоставлении вычета по НДФЛ по расходам на отделку жилого дома, понесенным после регистрации права собственности>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 5)Компания вправе предоставить имущественный вычет
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 5)Компания вправе предоставить имущественный вычет
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения судами дел о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 23.12.2015)Частью 6 статьи 43 Федерального закона от 7 февраля 2011 г. N 3-ФЗ "О полиции" (в редакции, действовавшей на момент обращения Б. 3 декабря 2013 г. в суд с исковым заявлением и до 24 февраля 2015 г.) предусматривалось, что в случае причинения сотруднику полиции в связи с выполнением служебных обязанностей увечья или иного повреждения здоровья, исключающих возможность дальнейшего прохождения службы в полиции и повлекших стойкую утрату трудоспособности, ему выплачивается ежемесячная денежная компенсация в размере утраченного денежного довольствия по состоянию на день увольнения со службы в полиции за вычетом размера назначенной пенсии по инвалидности с последующим взысканием выплаченных сумм компенсации с виновных лиц.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 23.12.2015)Частью 6 статьи 43 Федерального закона от 7 февраля 2011 г. N 3-ФЗ "О полиции" (в редакции, действовавшей на момент обращения Б. 3 декабря 2013 г. в суд с исковым заявлением и до 24 февраля 2015 г.) предусматривалось, что в случае причинения сотруднику полиции в связи с выполнением служебных обязанностей увечья или иного повреждения здоровья, исключающих возможность дальнейшего прохождения службы в полиции и повлекших стойкую утрату трудоспособности, ему выплачивается ежемесячная денежная компенсация в размере утраченного денежного довольствия по состоянию на день увольнения со службы в полиции за вычетом размера назначенной пенсии по инвалидности с последующим взысканием выплаченных сумм компенсации с виновных лиц.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Если работник проработал не весь год (принят на работу или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту - физическому лицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
(КонсультантПлюс, 2024)Если работник проработал не весь год (принят на работу или уволен в текущем году), вычет ему положен только за месяцы работы в вашей организации. Такой же принцип действует при предоставлении вычетов контрагенту - физическому лицу, с которым заключен гражданско-правовой договор: вычет предоставляется только за месяцы действия договора (Письма Минфина России от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154, от 07.04.2011 N 03-04-06/10-81).
Путеводитель по трудовым спорам. Спорные ситуации при увольнении за прогул1.2. Правомерно ли увольнение за прогул, если работник отсутствовал более четырех часов подряд, но за вычетом обеда время не превысило четырех часов?
Готовое решение: Как предоставлять работникам стандартные вычеты по НДФЛ на детей
(КонсультантПлюс, 2025)Как предоставляются стандартные вычеты на детей при увольнении работницы сразу после выхода из отпуска по уходу за ребенком
(КонсультантПлюс, 2025)Как предоставляются стандартные вычеты на детей при увольнении работницы сразу после выхода из отпуска по уходу за ребенком
Готовое решение: Как рассчитать компенсационную выплату за задержку зарплаты
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы по каким-то причинам перечислили деньги уволенному работнику позже установленного срока расчета, то за задержку выплат рассчитайте компенсацию в обычном порядке - в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки Банка России от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки. Сумму фактической задолженности по выплатам, полагающимся работнику при увольнении, определите за вычетом НДФЛ. Если коллективным договором или локальным нормативным актом предусмотрена выплата компенсации в повышенном размере, то рассчитайте компенсацию с учетом таких условий.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы по каким-то причинам перечислили деньги уволенному работнику позже установленного срока расчета, то за задержку выплат рассчитайте компенсацию в обычном порядке - в размере не ниже 1/150 действующей в это время ключевой ставки Банка России от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки. Сумму фактической задолженности по выплатам, полагающимся работнику при увольнении, определите за вычетом НДФЛ. Если коллективным договором или локальным нормативным актом предусмотрена выплата компенсации в повышенном размере, то рассчитайте компенсацию с учетом таких условий.
Ситуация: Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры с использованием средств военной ипотеки?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом если вы уже воспользовались имущественным вычетом в части расходов, произведенных за счет собственных средств на покупку квартиры, то корректировка (увеличение) размера вычета в связи с возвратом вами сумм, выплаченных из федерального бюджета в погашение ЦЖЗ (при досрочном увольнении), не производится. Однако вы вправе претендовать на получение имущественного вычета, если ранее он вам не предоставлялся.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом если вы уже воспользовались имущественным вычетом в части расходов, произведенных за счет собственных средств на покупку квартиры, то корректировка (увеличение) размера вычета в связи с возвратом вами сумм, выплаченных из федерального бюджета в погашение ЦЖЗ (при досрочном увольнении), не производится. Однако вы вправе претендовать на получение имущественного вычета, если ранее он вам не предоставлялся.
Вопрос: О предоставлении вычета по НДФЛ на добровольные сбережения граждан по пенсионным взносам по договорам НПО и его пересчете при увольнении работника в связи с наступлением пенсионного возраста.
(Письмо Минфина России от 09.01.2025 N 03-04-06/321)Вопрос: О предоставлении вычета по НДФЛ на добровольные сбережения граждан по пенсионным взносам по договорам НПО и его пересчете при увольнении работника в связи с наступлением пенсионного возраста.
(Письмо Минфина России от 09.01.2025 N 03-04-06/321)Вопрос: О предоставлении вычета по НДФЛ на добровольные сбережения граждан по пенсионным взносам по договорам НПО и его пересчете при увольнении работника в связи с наступлением пенсионного возраста.
Вопрос: За работу 8 и 9 марта 2025 г. (нерабочий праздничный день и выходной день) работник вместо повышенной оплаты попросил дополнительные дни отдыха, но так и не использовал их до увольнения - 1 апреля 2025 г. Надо ли предоставить работнику стандартный вычет на детей на сумму доплаты за неиспользованные дни отдыха?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В связи с производственной необходимостью работник отработал 8 марта 2025 г. (нерабочий праздничный день) и 9 марта 2025 г. (выходной день). За работу в эти дни он выбрал одинарную оплату и предоставление других дней отдыха. 1 апреля 2025 г. работник увольняется, не использовав эти дни отдыха. Должен ли работодатель предоставить работнику стандартный вычет на детей на сумму разницы между полагавшейся ему двойной оплатой и фактически выплаченной одинарной оплатой?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В связи с производственной необходимостью работник отработал 8 марта 2025 г. (нерабочий праздничный день) и 9 марта 2025 г. (выходной день). За работу в эти дни он выбрал одинарную оплату и предоставление других дней отдыха. 1 апреля 2025 г. работник увольняется, не использовав эти дни отдыха. Должен ли работодатель предоставить работнику стандартный вычет на детей на сумму разницы между полагавшейся ему двойной оплатой и фактически выплаченной одинарной оплатой?
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Указанный налоговый вычет предоставляется, в частности, гражданам, уволенным с военной службы или призывавшимся на военные сборы, выполнявшим интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, что следует из письма Минфина России от 14.04.2023 N 03-04-05/33945.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Указанный налоговый вычет предоставляется, в частности, гражданам, уволенным с военной службы или призывавшимся на военные сборы, выполнявшим интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, что следует из письма Минфина России от 14.04.2023 N 03-04-05/33945.
Ситуация: Какие льготы предусмотрены для военнослужащих, уволенных с военной службы?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уволенные с военной службы граждане, проходившие в 1986 - 1987 гг. службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС, а также принимавшие участие в работах, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС, а также в работах по объекту "Укрытие" в 1988 - 1990 гг., имеют право на стандартный вычет по НДФЛ в размере 3 000 руб. Кроме того, право на стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. имеют граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уволенные с военной службы граждане, проходившие в 1986 - 1987 гг. службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС, а также принимавшие участие в работах, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС, а также в работах по объекту "Укрытие" в 1988 - 1990 гг., имеют право на стандартный вычет по НДФЛ в размере 3 000 руб. Кроме того, право на стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. имеют граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).