Налоговый кэшбэк
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый кэшбэк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Интервью: Повышение налогов и усиление администрирования неизбежны
("Закон", 2025, N 11)Есть еще триггеры, которые провоцируют законодателя на изменения. Например, в начале марта 2024 года Президент РФ в своем послании сказал, что нужно стремиться к социальной справедливости в налогообложении, и законодатель решил, что ее можно достичь, параллельно с прогрессией по НДФЛ снизив налоговую нагрузку для семей с низкими доходами, правда, весьма изощренным способом - через "налоговый кешбэк". Только проблема в том, что у нас крайне удобно платить налоги, но не совсем удобно получать льготы. Чтобы получить этот кешбэк, надо обратиться с заявлением, а для этого еще и узнать о наличии такой возможности. А много ли у нас семей с низким доходом обладают достаточными знаниями, информацией и техникой, чтобы реализовать это право? Таким образом, отсекается большое количество потенциальных получателей, и мера не работает на полную. Справедливости ради надо сказать, что это не политика самой ФНС, которая как раз много делает для автоматизации и упрощения коммуникации налогоплательщика и налоговой службы, но вот Государственная Дума РФ почему-то это не видит.
("Закон", 2025, N 11)Есть еще триггеры, которые провоцируют законодателя на изменения. Например, в начале марта 2024 года Президент РФ в своем послании сказал, что нужно стремиться к социальной справедливости в налогообложении, и законодатель решил, что ее можно достичь, параллельно с прогрессией по НДФЛ снизив налоговую нагрузку для семей с низкими доходами, правда, весьма изощренным способом - через "налоговый кешбэк". Только проблема в том, что у нас крайне удобно платить налоги, но не совсем удобно получать льготы. Чтобы получить этот кешбэк, надо обратиться с заявлением, а для этого еще и узнать о наличии такой возможности. А много ли у нас семей с низким доходом обладают достаточными знаниями, информацией и техникой, чтобы реализовать это право? Таким образом, отсекается большое количество потенциальных получателей, и мера не работает на полную. Справедливости ради надо сказать, что это не политика самой ФНС, которая как раз много делает для автоматизации и упрощения коммуникации налогоплательщика и налоговой службы, но вот Государственная Дума РФ почему-то это не видит.
Интервью: Декларационная кампания 2025 года: важные нюансы (интервью с М.В. Сергеевым, начальником Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- Михаил Викторович, с января 2026 года в России появится "налоговый кешбэк", который позволит гражданам возвращать часть уплаченного налога на доходы физических лиц. Расскажите подробнее, что это за выплата и кто сможет получить ее?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- Михаил Викторович, с января 2026 года в России появится "налоговый кешбэк", который позволит гражданам возвращать часть уплаченного налога на доходы физических лиц. Расскажите подробнее, что это за выплата и кто сможет получить ее?
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 27.12.2025 N 2173
"Об осуществлении ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим 2 и более детей"
(вместе с "Правилами осуществления ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим 2 и более детей")ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
"Об осуществлении ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим 2 и более детей"
(вместе с "Правилами осуществления ежегодной семейной выплаты гражданам Российской Федерации, имеющим 2 и более детей")ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Вопрос: Является ли банк налоговым агентом по выплаченному держателям карт кешбэку, который в дальнейшем (после подписания акта выполненных работ) будет возмещен партнером?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Банк заключил с партнером договор, по которому оказывает партнеру услуги по привлечению своих клиентов (держателей карт банка) для совершения покупок в точках продаж партнера. Держателям карт банк по окончании расчетного месяца выплачивает кешбэк с покупки товаров, работ, услуг у партнера. В дальнейшем партнер возмещает банку сумму выплаченного кешбэка. Кешбэк может быть предоставлен клиенту в бонусных единицах в рамках программы лояльности, утвержденной банком, с последующим правом клиента в том числе обменять бонусы на рубли с зачислением на текущий счет, к которому выпущена карта.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Банк заключил с партнером договор, по которому оказывает партнеру услуги по привлечению своих клиентов (держателей карт банка) для совершения покупок в точках продаж партнера. Держателям карт банк по окончании расчетного месяца выплачивает кешбэк с покупки товаров, работ, услуг у партнера. В дальнейшем партнер возмещает банку сумму выплаченного кешбэка. Кешбэк может быть предоставлен клиенту в бонусных единицах в рамках программы лояльности, утвержденной банком, с последующим правом клиента в том числе обменять бонусы на рубли с зачислением на текущий счет, к которому выпущена карта.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2026 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 1)Семьи с детьми смогут получить "налоговый кешбэк"
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 1)Семьи с детьми смогут получить "налоговый кешбэк"
Статья: Регулирующая функция налогов как механизм развития демографической политики
(Куркина Н.В.)
("Финансовое право", 2025, N 4)В данной статье рассматривается механизм влияния регулирующей функции налогов на демографическую политику России посредством налоговых льгот, в том числе анализируется опыт иностранных государств. Детально рассматривается такой новый инструмент налоговой поддержки семей с детьми, как налоговая выплата (налоговый "кешбэк"), который содержит в себе элементы семейного налогообложения. Делается вывод о необходимости в целях предоставления государственной поддержки закрепления на законодательном уровне понятия "семья" с включением широкого спектра семейных отношений. Также делается вывод о необходимости регламентации сроков получения налогоплательщиками налоговой выплаты и индексации последней с учетом уровня инфляции.
(Куркина Н.В.)
("Финансовое право", 2025, N 4)В данной статье рассматривается механизм влияния регулирующей функции налогов на демографическую политику России посредством налоговых льгот, в том числе анализируется опыт иностранных государств. Детально рассматривается такой новый инструмент налоговой поддержки семей с детьми, как налоговая выплата (налоговый "кешбэк"), который содержит в себе элементы семейного налогообложения. Делается вывод о необходимости в целях предоставления государственной поддержки закрепления на законодательном уровне понятия "семья" с включением широкого спектра семейных отношений. Также делается вывод о необходимости регламентации сроков получения налогоплательщиками налоговой выплаты и индексации последней с учетом уровня инфляции.
Статья: Время новых налоговых решений
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2024, N 11)Ввиду повышения ставок НДФЛ в ходе очередной донастройки налоговой системы <2> и необходимости поддержки семьи и деторождения предусмотрен налоговый кешбэк: возврат части уплаченного налога, который фактически снижает НДФЛ для малообеспеченных семей с двумя и более детьми до 6% <3>.
(Зарипов В.М.)
("Закон", 2024, N 11)Ввиду повышения ставок НДФЛ в ходе очередной донастройки налоговой системы <2> и необходимости поддержки семьи и деторождения предусмотрен налоговый кешбэк: возврат части уплаченного налога, который фактически снижает НДФЛ для малообеспеченных семей с двумя и более детьми до 6% <3>.
Готовое решение: Как учесть кешбэк при расчете налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как отражаются в налоговом учете доходы при получении кешбэка
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как отражаются в налоговом учете доходы при получении кешбэка
Типовая ситуация: Налоги-2026: главные изменения
(Издательство "Главная книга", 2026)С 01.01.2026 работающие родители с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов могут вернуть НДФЛ. Налог за прошлый год пересчитают по ставке 6%, а разницу вернут. За возвратом можно обратиться на Госуслугах, в МФЦ или СФР (ст. 1 Закона N 179-ФЗ).
(Издательство "Главная книга", 2026)С 01.01.2026 работающие родители с двумя и более детьми и среднедушевым доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов могут вернуть НДФЛ. Налог за прошлый год пересчитают по ставке 6%, а разницу вернут. За возвратом можно обратиться на Госуслугах, в МФЦ или СФР (ст. 1 Закона N 179-ФЗ).