Налоговый агент по ндс при усн проводки
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый агент по ндс при усн проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации-принципала, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов", реализация товаров с привлечением специализированной организации (агента), если по условиям агентского договора агент действует от своего имени, а сумму причитающегося ему вознаграждения удерживает из денежных средств, поступивших от покупателя? Организация применяет пониженную ставку НДС 7%...
(Консультация эксперта, 2026)Бухгалтерские записи по рассматриваемым операциям производятся в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н). Они приведены ниже в таблице проводок.
(Консультация эксперта, 2026)Бухгалтерские записи по рассматриваемым операциям производятся в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н). Они приведены ниже в таблице проводок.
Готовое решение: Как в учете принципала отражать операции по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2026)Принципалы на УСН бухгалтерский учет по агентскому договору ведут в порядке, описанном выше. Исключением для некоторых из них могут быть проводки по НДС.
(КонсультантПлюс, 2026)Принципалы на УСН бухгалтерский учет по агентскому договору ведут в порядке, описанном выше. Исключением для некоторых из них могут быть проводки по НДС.
Статья: Учет арендного НДС
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2018, N 17)Если НДС к вычету не принимается, а учитывается в расходах, тогда в бухучете вместо последней проводки делается такая запись:
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2018, N 17)Если НДС к вычету не принимается, а учитывается в расходах, тогда в бухучете вместо последней проводки делается такая запись:
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (лицензиата), применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), перечисление периодических платежей за право использования полезной модели иностранному лицензиару?..
(Консультация эксперта, 2014)Налог на добавленную стоимость (НДС)
(Консультация эксперта, 2014)Налог на добавленную стоимость (НДС)
Статья: Рекламные туры: организационно-правовые и учетно-налоговые аспекты
(Гудков А.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2016, N 1)Пример 2. Туроператор "Музенидис" предлагает турагентству "Дискавери" отправить сотрудника в рекламный тур "Таиланд и острова", стоимость которого 59 000 руб., в т.ч. НДС - 18%, а себестоимость для туроператора - 30 000 руб. По итогам года туроператор выплачивает компенсацию турагенту, если его сотрудник продаст в данном направлении туристских продуктов на сумму не менее 1 180 000 руб., в т.ч. НДС - 180 000 руб. Себестоимость турпродукта без комиссии от агента составляет 450 000 руб., а комиссия туристского агентства - 10% стоимости каждого туристского продукта. Турагент "Дискавери" применяет упрощенную систему налогообложения.
(Гудков А.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2016, N 1)Пример 2. Туроператор "Музенидис" предлагает турагентству "Дискавери" отправить сотрудника в рекламный тур "Таиланд и острова", стоимость которого 59 000 руб., в т.ч. НДС - 18%, а себестоимость для туроператора - 30 000 руб. По итогам года туроператор выплачивает компенсацию турагенту, если его сотрудник продаст в данном направлении туристских продуктов на сумму не менее 1 180 000 руб., в т.ч. НДС - 180 000 руб. Себестоимость турпродукта без комиссии от агента составляет 450 000 руб., а комиссия туристского агентства - 10% стоимости каждого туристского продукта. Турагент "Дискавери" применяет упрощенную систему налогообложения.
Типовая ситуация: Налоговый агент по НДС: случаи, расчет, уплата, вычет
(Издательство "Главная книга", 2026)Раздел 2 декларации по НДС за 1 кв. 2026 г.
(Издательство "Главная книга", 2026)Раздел 2 декларации по НДС за 1 кв. 2026 г.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (лицензиата), применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), перечисление иностранному лицензиару предоплаты в счет уплаты периодических лицензионных платежей за право использования изобретения?..
(Консультация эксперта, 2012)Сумма перечисленной предоплаты принимается к учету в рублевой оценке по курсу, действовавшему на дату перечисления денежных средств. Принятие к учету расхода в виде ежемесячного лицензионного платежа, в счет оплаты которого организация перечислила 100%-ную предоплату, производится в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату перечисления предоплаты. Пересчет суммы вознаграждения, а также средств перечисленной предоплаты после принятия их к бухгалтерскому учету в связи с изменением курса не производится (п. 1, абз. 2 п. 9, п. 10 ПБУ 3/2006). Исходя из вышесказанного, в рассматриваемой ситуации ежемесячно в течение первого года действия лицензионного договора в составе расходов по обычным видам деятельности организация признает вознаграждение в размере 26 556 руб. (600 евро x 44,26 руб/евро) (абз. 2 п. 39 ПБУ 14/2007, п. п. 5, 7, 16 ПБУ 10/99). Данные расходы ежемесячно отражаются по дебету счета 20 "Основное производство" в корреспонденции с кредитом счета 76.
(Консультация эксперта, 2012)Сумма перечисленной предоплаты принимается к учету в рублевой оценке по курсу, действовавшему на дату перечисления денежных средств. Принятие к учету расхода в виде ежемесячного лицензионного платежа, в счет оплаты которого организация перечислила 100%-ную предоплату, производится в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату перечисления предоплаты. Пересчет суммы вознаграждения, а также средств перечисленной предоплаты после принятия их к бухгалтерскому учету в связи с изменением курса не производится (п. 1, абз. 2 п. 9, п. 10 ПБУ 3/2006). Исходя из вышесказанного, в рассматриваемой ситуации ежемесячно в течение первого года действия лицензионного договора в составе расходов по обычным видам деятельности организация признает вознаграждение в размере 26 556 руб. (600 евро x 44,26 руб/евро) (абз. 2 п. 39 ПБУ 14/2007, п. п. 5, 7, 16 ПБУ 10/99). Данные расходы ежемесячно отражаются по дебету счета 20 "Основное производство" в корреспонденции с кредитом счета 76.
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации-агента, применяющей УСН (с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приобретение объекта недвижимости для принципала, если для исполнения поручения организация заключила субагентский договор?..
(Консультация эксперта, 2012)Налог на добавленную стоимость (НДС)
(Консультация эксперта, 2012)Налог на добавленную стоимость (НДС)
Статья: Актуальные аспекты продвижения и учета реализации турпродукта в сфере медицинского туризма
(Гудков А.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2016, N 6)Пример 1. Туроператор "Одеон" предлагает турагентству "Аюрведа" отправить сотрудника в рекламно-информационный тур "Индийская медицина", стоимость которого 59 000 руб., в т.ч. НДС 18%, а себестоимость для туроператора - 30 000 руб. По итогам года туроператор выплачивает компенсацию турагенту, если его сотрудник продаст в данном направлении туристических продуктов на сумму не менее 1 180 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Себестоимость без комиссии агента составляет 450 000 руб., а комиссия туристического агентства - 10% стоимости каждого туристического продукта. Турагент "Аюрведа" применяет упрощенную систему налогообложения.
(Гудков А.А.)
("Бухгалтерский учет и налоги в торговле и общественном питании", 2016, N 6)Пример 1. Туроператор "Одеон" предлагает турагентству "Аюрведа" отправить сотрудника в рекламно-информационный тур "Индийская медицина", стоимость которого 59 000 руб., в т.ч. НДС 18%, а себестоимость для туроператора - 30 000 руб. По итогам года туроператор выплачивает компенсацию турагенту, если его сотрудник продаст в данном направлении туристических продуктов на сумму не менее 1 180 000 руб., в т.ч. НДС 18%. Себестоимость без комиссии агента составляет 450 000 руб., а комиссия туристического агентства - 10% стоимости каждого туристического продукта. Турагент "Аюрведа" применяет упрощенную систему налогообложения.
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приобретение патента на промышленный образец у иностранного правообладателя по договору об отчуждении исключительного права на условиях 100%-ной предоплаты? Согласно договору расходы по уплате патентной пошлины несет организация-приобретатель...
(Консультация эксперта, 2012)В бухгалтерском учете ежемесячная сумма амортизационных отчислений признается в составе расходов по обычным видам деятельности и отражается по дебету счета 20 "Основное производство" в корреспонденции с кредитом счета 05 "Амортизация нематериальных активов" (п. 33 ПБУ 14/2007, п. п. 5, 16 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).
(Консультация эксперта, 2012)В бухгалтерском учете ежемесячная сумма амортизационных отчислений признается в составе расходов по обычным видам деятельности и отражается по дебету счета 20 "Основное производство" в корреспонденции с кредитом счета 05 "Амортизация нематериальных активов" (п. 33 ПБУ 14/2007, п. п. 5, 16 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (лицензиата), применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), перечисление белорусскому лицензиару паушального платежа за право использования промышленного образца?..
(Консультация эксперта, 2016)Данные расходы подлежат списанию в расходы по обычным видам деятельности текущего периода в течение срока действия лицензионного договора (абз. 2 п. 39 ПБУ 14/2007, п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, п. п. 5, 7, 19 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). Таким образом, ежемесячно в течение срока действия лицензионного договора в бухгалтерском учете организации производится запись по дебету счета 20 "Основное производство" в корреспонденции с кредитом счета 97.
(Консультация эксперта, 2016)Данные расходы подлежат списанию в расходы по обычным видам деятельности текущего периода в течение срока действия лицензионного договора (абз. 2 п. 39 ПБУ 14/2007, п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, п. п. 5, 7, 19 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). Таким образом, ежемесячно в течение срока действия лицензионного договора в бухгалтерском учете организации производится запись по дебету счета 20 "Основное производство" в корреспонденции с кредитом счета 97.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-агента, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), продажу недвижимого имущества принципала (налогоплательщика НДС) на условиях 100%-ной предоплаты?..
(Консультация эксперта, 2016)Как отразить в учете организации-агента, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), продажу недвижимого имущества принципала (налогоплательщика НДС) на условиях 100%-ной предоплаты?
(Консультация эксперта, 2016)Как отразить в учете организации-агента, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), продажу недвижимого имущества принципала (налогоплательщика НДС) на условиях 100%-ной предоплаты?