Налоговый агент по налогу на прибыль транспортно-экспедиционные услуги
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый агент по налогу на прибыль транспортно-экспедиционные услуги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как в учете клиента отражаются расходы на вознаграждение экспедитора
(КонсультантПлюс, 2025)Как исполняются обязанности налогового агента по налогу на прибыль при приобретении транспортно-экспедиционных услуг у иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)Как исполняются обязанности налогового агента по налогу на прибыль при приобретении транспортно-экспедиционных услуг у иностранной организации
Вопрос: По договору о транспортно-экспедиционном обслуживании турецкая организация выставила документы и отдельной строкой выделила услугу по взвешиванию груза, оказанную в РФ. Выступает ли российская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате дохода нерезиденту за услугу по взвешиванию груза?
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, российская организация не будет являться налоговым агентом по налогу на прибыль для турецкой организации по услуге взвешивания груза по договору о транспортно-экспедиторских услугах.
(Консультация эксперта, 2025)Соответственно, российская организация не будет являться налоговым агентом по налогу на прибыль для турецкой организации по услуге взвешивания груза по договору о транспортно-экспедиторских услугах.
Готовое решение: Как налоговый агент уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Если иностранная компания оказывает на территории РФ экспедиторские услуги, доходы от которых не приводят к образованию постоянного представительства в РФ по ст. 306 НК РФ, то доход в виде вознаграждения не облагается налогом на прибыль (п. 2 ст. 309 НК РФ). Соответственно, у российской организации не возникает обязанности налогового агента.
(КонсультантПлюс, 2025)Если иностранная компания оказывает на территории РФ экспедиторские услуги, доходы от которых не приводят к образованию постоянного представительства в РФ по ст. 306 НК РФ, то доход в виде вознаграждения не облагается налогом на прибыль (п. 2 ст. 309 НК РФ). Соответственно, у российской организации не возникает обязанности налогового агента.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской торговой организации (клиента) расходы по договору транспортной экспедиции, заключенному с казахстанским экспедитором с целью доставки на территорию РФ товара, импортируемого с территории Республики Казахстан? Согласно учетной политике в целях бухгалтерского и налогового учета затраты, связанные с доставкой товара, включаются в его стоимость...
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с п. 1 ст. 8, пп. "е" п. 1 ст. 3 Конвенции, ст. 7 НК РФ доходы казахстанской компании от международных перевозок облагаются налогом только в Республике Казахстан. Как отмечено выше, у организации имеется подтверждение того, что перевозчик является налоговым резидентом Республики Казахстан, предусмотренное п. 1 ст. 312 НК РФ. Следовательно, у российской организации отсутствуют обязанности налогового агента по исчислению и удержанию налога на прибыль при выплате доходов казахстанской компании - перевозчику.
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с п. 1 ст. 8, пп. "е" п. 1 ст. 3 Конвенции, ст. 7 НК РФ доходы казахстанской компании от международных перевозок облагаются налогом только в Республике Казахстан. Как отмечено выше, у организации имеется подтверждение того, что перевозчик является налоговым резидентом Республики Казахстан, предусмотренное п. 1 ст. 312 НК РФ. Следовательно, у российской организации отсутствуют обязанности налогового агента по исчислению и удержанию налога на прибыль при выплате доходов казахстанской компании - перевозчику.
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете российской организации расходы, связанные с перевозкой приобретенного имущества с территории Республики Беларусь на территорию РФ автомобильным транспортом, если услуги по перевозке оказаны белорусским перевозчиком?..
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации исходим из условия, что перевозчик представил подтверждения, предусмотренные п. 1 ст. 312 НК РФ. Следовательно, у российской организации отсутствуют обязанности налогового агента по исчислению и удержанию налога на прибыль при выплате доходов белорусской компании.
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации исходим из условия, что перевозчик представил подтверждения, предусмотренные п. 1 ст. 312 НК РФ. Следовательно, у российской организации отсутствуют обязанности налогового агента по исчислению и удержанию налога на прибыль при выплате доходов белорусской компании.
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Таким образом, по нашему мнению, АО не является налоговым агентом по налогу на прибыль в отношении услуг иностранного брокера, а также в отношении обеспечений, вносимых организацией в рамках исполнения обязательств прилагаемого трехстороннего договора.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Таким образом, по нашему мнению, АО не является налоговым агентом по налогу на прибыль в отношении услуг иностранного брокера, а также в отношении обеспечений, вносимых организацией в рамках исполнения обязательств прилагаемого трехстороннего договора.
Вопрос: Организация заключила договор об оказании на территории РФ канадской организацией без постоянного представительства в РФ услуг транспортной экспедиции. Обе организации являются взаимозависимыми лицами по ст. 105.1 НК РФ. Будет ли организация при оплате в 2024 г. услуг являться налоговым агентом по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Российская организация при выплате в 2024 г. дохода взаимозависимой канадской организации за оказанные на территории РФ транспортно-экспедиционные услуги должна в качестве налогового агента удержать налог на прибыль по ставке 15%.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Российская организация при выплате в 2024 г. дохода взаимозависимой канадской организации за оказанные на территории РФ транспортно-экспедиционные услуги должна в качестве налогового агента удержать налог на прибыль по ставке 15%.
Вопрос: Будет ли российская организация являться налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль при выплате дохода иностранным организациям за ремонт автомобилей, а также выполнение функций платежного агента за пределами РФ?
(Консультация эксперта, 2024)При осуществлении услуг ремонта автомобилей на территории Казахстана российская организация не будет являться налоговым агентом по НДС.
(Консультация эксперта, 2024)При осуществлении услуг ремонта автомобилей на территории Казахстана российская организация не будет являться налоговым агентом по НДС.
Статья: Резерв по сомнительным долгам, спонсорская реклама, реализация имущества: как снизить налоговые риски
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)В отношении доходов от оказания услуг по договору транспортной экспедиции российская организация не признается налоговым агентом по налогу на прибыль, но при перечислении пеней она обязана удержать налог на доходы по ставке 20%.
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 10)В отношении доходов от оказания услуг по договору транспортной экспедиции российская организация не признается налоговым агентом по налогу на прибыль, но при перечислении пеней она обязана удержать налог на доходы по ставке 20%.
Готовое решение: Как облагаются налогом на прибыль услуги по международной перевозке товаров
(КонсультантПлюс, 2025)Если транспортно-экспедиционные услуги вам оказывает российская организация, то обязанностей налогового агента у вас не возникнет, так как российская организация в данном случае сама является плательщиком налога на прибыль (п. 1 ст. 246 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если транспортно-экспедиционные услуги вам оказывает российская организация, то обязанностей налогового агента у вас не возникнет, так как российская организация в данном случае сама является плательщиком налога на прибыль (п. 1 ст. 246 НК РФ).
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Коммерческая деятельность иностранной организации не привела к образованию постоянного представительства в России. Получаемый ею доход от оказания транспортно-экспедиторских услуг не подлежит обложению налогом на прибыль.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Коммерческая деятельность иностранной организации не привела к образованию постоянного представительства в России. Получаемый ею доход от оказания транспортно-экспедиторских услуг не подлежит обложению налогом на прибыль.
Вопрос: Правомерно ли доначисление ИФНС налогов с доходов, выплачиваемых турецкому экспедитору, организующему международную перевозку груза по маршруту Аргентина - РФ резидентом Швейцарии, с которой приостановлено СОИДН? По ставке 5% или 10% должны доначислять налог и на какую сумму выплат экспедитору? Есть шансы выиграть суд?
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 9)В свою очередь, если иностранная организация осуществляет оказание экспедиторских услуг исключительно вне территории Российской Федерации, доходы, полученные ею в этой связи, не могут подлежать обложению налогом на прибыль в Российской Федерации.
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 9)В свою очередь, если иностранная организация осуществляет оказание экспедиторских услуг исключительно вне территории Российской Федерации, доходы, полученные ею в этой связи, не могут подлежать обложению налогом на прибыль в Российской Федерации.