Налоговый агент ндс код вида операции
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый агент ндс код вида операции (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Счет-фактура по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2025)При регистрации в книге продаж счетов-фактур на агентское вознаграждение агенты используют те же коды видов операций, что и другие плательщики НДС (пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, Перечень кодов видов операций по НДС). В общем случае это коды:
(КонсультантПлюс, 2025)При регистрации в книге продаж счетов-фактур на агентское вознаграждение агенты используют те же коды видов операций, что и другие плательщики НДС (пп. "д" п. 7 Правил ведения книги продаж, Перечень кодов видов операций по НДС). В общем случае это коды:
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - код вида операции в зависимости от вида вычета НДС, который принимает налоговый агент: "41", "42", "43", "44";
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - код вида операции в зависимости от вида вычета НДС, который принимает налоговый агент: "41", "42", "43", "44";
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 08.06.2021 N ЕД-7-26/547@
(ред. от 03.02.2025)
"Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.07.2021 N 64224)Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)
(ред. от 03.02.2025)
"Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.07.2021 N 64224)Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Получен от покупателя аванс в счет предстоящей поставки товара. Сумма аванса - 577 500 руб., в т.ч. НДС - 27 500 руб. В связи с его получением выставлен и зарегистрирован в книге продаж авансовый счет-фактура от 20.10.2025 N 10 (код вида операции 02).
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Получен от покупателя аванс в счет предстоящей поставки товара. Сумма аванса - 577 500 руб., в т.ч. НДС - 27 500 руб. В связи с его получением выставлен и зарегистрирован в книге продаж авансовый счет-фактура от 20.10.2025 N 10 (код вида операции 02).
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции "06" отразите при регистрации в книге покупок счетов-фактур, которые вы составили как налоговый агент по НДС. Не используйте его, если продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продажам у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции "06" отразите при регистрации в книге покупок счетов-фактур, которые вы составили как налоговый агент по НДС. Не используйте его, если продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продажам у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды видов операций по НДС
Статья: Образовался металлолом: решаем налоговые и бухгалтерские вопросы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
Последние изменения: НДС по посредническим договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Суммы НДС, уплаченные в бюджет комиссионером (поверенным, агентом) при ввозе товаров из государств - членов ЕАЭС, принимаются к вычету у комитента (доверителя, принципала) после принятия им на учет приобретенных товаров на основании документов, в том числе подтверждающих уплату НДС комиссионером (поверенным, агентом). В связи с этим посреднику рекомендовано заполнять журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур на основании сведений, отраженных в его заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа об уплате. Приведены особенности заполнения журнала. Например, часть 1 заполняется в разрезе каждого комитента (доверителя, принципала). Также разъяснены особенности ведения комитентом (доверителем, принципалом) книги покупок. В частности, в графе 2 (код вида операции) он указывает "46", в графе 3 - номер и дату регистрации заявления в налоговом органе с отметкой об уплате налога комиссионером (поверенным, агентом).
(КонсультантПлюс, 2025)Суммы НДС, уплаченные в бюджет комиссионером (поверенным, агентом) при ввозе товаров из государств - членов ЕАЭС, принимаются к вычету у комитента (доверителя, принципала) после принятия им на учет приобретенных товаров на основании документов, в том числе подтверждающих уплату НДС комиссионером (поверенным, агентом). В связи с этим посреднику рекомендовано заполнять журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур на основании сведений, отраженных в его заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа об уплате. Приведены особенности заполнения журнала. Например, часть 1 заполняется в разрезе каждого комитента (доверителя, принципала). Также разъяснены особенности ведения комитентом (доверителем, принципалом) книги покупок. В частности, в графе 2 (код вида операции) он указывает "46", в графе 3 - номер и дату регистрации заявления в налоговом органе с отметкой об уплате налога комиссионером (поверенным, агентом).
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)28 - если вы продаете товары (работы, услуги) через агента (комиссионера) и выставили ему сводный счет-фактуру на аванс.
(КонсультантПлюс, 2025)28 - если вы продаете товары (работы, услуги) через агента (комиссионера) и выставили ему сводный счет-фактуру на аванс.
Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию, если в декларации по НДС ошибочно указан код вида операции?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию, если в декларации по НДС ошибочно указан код вида операции?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию, если в декларации по НДС ошибочно указан код вида операции?
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.6) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разд. 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.6) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разд. 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 04.04.2024 N СД-4-3/3936@ <Как правильно заполнить книгу покупок и журнал счетов-фактур при ввозе товаров из ЕАЭС>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 10)НДС к вычету принимают на основании документов, в том числе подтверждающих уплату НДС комиссионером (поверенным, агентом).
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 10)НДС к вычету принимают на основании документов, в том числе подтверждающих уплату НДС комиссионером (поверенным, агентом).