Налоговый агент НДС книга продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговый агент НДС книга продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговому агенту зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок и книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как налоговый агент регистрирует счет-фактуру в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как налоговый агент регистрирует счет-фактуру в книге продаж
Типовая ситуация: Налоговый агент по НДС: случаи, расчет, уплата, вычет
(Издательство "Главная книга", 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента по любому основанию и регистрирует в книге продаж с кодом 06. Исключение - посредник нерезидента, он составляет счет-фактуру в двух экземплярах и регистрирует с кодом 01 или 02 (Письмо ФНС от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).
(Издательство "Главная книга", 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента по любому основанию и регистрирует в книге продаж с кодом 06. Исключение - посредник нерезидента, он составляет счет-фактуру в двух экземплярах и регистрирует с кодом 01 или 02 (Письмо ФНС от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"15. Налоговые агенты, указанные в пунктах 2 и 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации, регистрируют в книге продаж счета-фактуры, составленные при исчислении налога (при осуществлении оплаты или частичной оплаты, в том числе с применением безденежных форм расчетов, в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или при приобретении товаров, работ, услуг).
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"15. Налоговые агенты, указанные в пунктах 2 и 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации, регистрируют в книге продаж счета-фактуры, составленные при исчислении налога (при осуществлении оплаты или частичной оплаты, в том числе с применением безденежных форм расчетов, в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или при приобретении товаров, работ, услуг).
Типовая ситуация: Как налоговому агенту по НДС регистрировать "агентские" счета-фактуры в книгах покупок и продаж (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)В книге продаж "агентский" счет-фактуру зарегистрируйте в день его составления (п. п. 2, 3, 15 Правил ведения книги продаж).
(Издательство "Главная книга", 2025)В книге продаж "агентский" счет-фактуру зарегистрируйте в день его составления (п. п. 2, 3, 15 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как учреждению заполнить декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 9 декларации заполните, если вы являетесь плательщиком НДС или налоговым агентом и в истекшем квартале исчисляли НДС. В нем отразите данные из книги продаж, то есть сведения обо всех зарегистрированных в ней счетах-фактурах и иных документах (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 55 - 56.4 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 9 декларации заполните, если вы являетесь плательщиком НДС или налоговым агентом и в истекшем квартале исчисляли НДС. В нем отразите данные из книги продаж, то есть сведения обо всех зарегистрированных в ней счетах-фактурах и иных документах (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, п. п. 55 - 56.4 Порядка заполнения декларации по НДС).
Статья: Агентский НДС: что нового в 2023 году
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 4)- С 1 января 2023 г. в связи с введением института ЕНП изменился порядок применения вычетов налоговыми агентами, указанными в пп. 2 и 3 ст. 161 НК РФ. Так, на основании п. 3 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные налоговыми агентами, указанными в пп. 2 и 3 ст. 161 НК РФ. Это подтверждают составленный налоговым агентом счет-фактура и отражение агентского НДС в книге продаж и в НДС-декларации (в разделах 2 и 9).
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 4)- С 1 января 2023 г. в связи с введением института ЕНП изменился порядок применения вычетов налоговыми агентами, указанными в пп. 2 и 3 ст. 161 НК РФ. Так, на основании п. 3 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные налоговыми агентами, указанными в пп. 2 и 3 ст. 161 НК РФ. Это подтверждают составленный налоговым агентом счет-фактура и отражение агентского НДС в книге продаж и в НДС-декларации (в разделах 2 и 9).
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Основанием для вычета является счет-фактура, полученный от продавца, и запись в книге продаж налогового агента, свидетельствующая об исчислении НДС по этому счету-фактуре к уплате в бюджет.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Основанием для вычета является счет-фактура, полученный от продавца, и запись в книге продаж налогового агента, свидетельствующая об исчислении НДС по этому счету-фактуре к уплате в бюджет.
Готовое решение: Порядок заполнения учреждением формы декларации по НДС за налоговые периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 9 декларации нужно заполнить, если вы являетесь плательщиком НДС или налоговым агентом и в истекшем квартале исчисляли НДС. В нем отразите данные из книги продаж, то есть сведения обо всех зарегистрированных в ней счетах-фактурах и иных документах (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. X Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Раздел 9 декларации нужно заполнить, если вы являетесь плательщиком НДС или налоговым агентом и в истекшем квартале исчисляли НДС. В нем отразите данные из книги продаж, то есть сведения обо всех зарегистрированных в ней счетах-фактурах и иных документах (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. X Порядка заполнения декларации по НДС).