Налоговые вычеты в 2023 году
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоговые вычеты в 2023 году (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Справочная информация: "Форматы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде"
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации
(версии 2.00, 3.00, 4 (на основе XML)), 5 (на основе XML)))
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Формат представления заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1150143)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219.2 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1150143)
Формы
Вопрос: Об определении срока действия договора о ведении ИИС, заключенного до 31.12.2023 включительно, в целях получения вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан.
(Письмо Минфина России от 27.01.2026 N 03-04-06/5654)Вопрос: Об определении срока действия договора о ведении ИИС, заключенного до 31.12.2023 включительно, в целях получения вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан.
(Письмо Минфина России от 27.01.2026 N 03-04-06/5654)Вопрос: Об определении срока действия договора о ведении ИИС, заключенного до 31.12.2023 включительно, в целях получения вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан.
Информация: Заявление о применении вычетов на долгосрочные сбережения к ИИС, открытому до 31.12.2023, можно подать онлайн
("Официальный сайт ФНС России", 2024)В личном кабинете налогоплательщика - физического лица теперь можно подать заявление о применении к индивидуальным инвестиционным счетам, открытым до 31 декабря 2023 года, вычетов на долгосрочные сбережения граждан. ФНС будет принимать такие заявления до 1 февраля 2025 года.
("Официальный сайт ФНС России", 2024)В личном кабинете налогоплательщика - физического лица теперь можно подать заявление о применении к индивидуальным инвестиционным счетам, открытым до 31 декабря 2023 года, вычетов на долгосрочные сбережения граждан. ФНС будет принимать такие заявления до 1 февраля 2025 года.
Готовое решение: Как представить документы по требованию налогового органа
(КонсультантПлюс, 2026)Для подтверждения вычетов налоговый орган запрашивает счета-фактуры, зарегистрированные в книге покупок. Также он может запросить счета-фактуры, включенные в книгу продаж. Последние могут понадобиться проверяющим, чтобы установить, что товары (работы, услуги) приобретены для совершения операций, облагаемых НДС. От этого может зависеть право на вычет (п. 15 Письма ФНС России от 03.10.2023 N БВ-4-9/12603@);
(КонсультантПлюс, 2026)Для подтверждения вычетов налоговый орган запрашивает счета-фактуры, зарегистрированные в книге покупок. Также он может запросить счета-фактуры, включенные в книгу продаж. Последние могут понадобиться проверяющим, чтобы установить, что товары (работы, услуги) приобретены для совершения операций, облагаемых НДС. От этого может зависеть право на вычет (п. 15 Письма ФНС России от 03.10.2023 N БВ-4-9/12603@);
Информация: Утверждена форма заявления на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан по договорам ИИС, заключенным до 31 декабря 2023
("Официальный сайт ФНС России", 2024)Заявление о применении к ИИС, открытому до 31 декабря 2023 года, вычетов на долгосрочные сбережения граждан может быть представлено в налоговый орган до конца календарного года, с 1 января которого налогоплательщик будет вправе применять новые виды вычетов. При этом для применения указанных вычетов заявления принимаются до 1 февраля 2025 года. Соответствующие разъяснения доведены по системе налоговых органов Письмом ФНС России от 26.11.2024 N БС-4-11/13467@.
("Официальный сайт ФНС России", 2024)Заявление о применении к ИИС, открытому до 31 декабря 2023 года, вычетов на долгосрочные сбережения граждан может быть представлено в налоговый орган до конца календарного года, с 1 января которого налогоплательщик будет вправе применять новые виды вычетов. При этом для применения указанных вычетов заявления принимаются до 1 февраля 2025 года. Соответствующие разъяснения доведены по системе налоговых органов Письмом ФНС России от 26.11.2024 N БС-4-11/13467@.
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ можно продолжить получать при отсутствии дохода?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Пенсионер Петров в 2025 г. приобрел квартиру. В указанном году он работал и получал налогооблагаемые доходы. С начала 2026 г. таких доходов Петров не получает. В данном случае Петров может получить имущественный налоговый вычет за 2025 г., а остаток вычета перенести на 2022, 2023 и 2024 гг., если в эти периоды у него были налогооблагаемые доходы.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Пенсионер Петров в 2025 г. приобрел квартиру. В указанном году он работал и получал налогооблагаемые доходы. С начала 2026 г. таких доходов Петров не получает. В данном случае Петров может получить имущественный налоговый вычет за 2025 г., а остаток вычета перенести на 2022, 2023 и 2024 гг., если в эти периоды у него были налогооблагаемые доходы.