Налогообложение СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ нерезидентов
Подборка наиболее важных документов по запросу Налогообложение СТРАХОВЫМИ ВЗНОСАМИ нерезидентов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)ИП (иное лицо) привлекается к ответственности за уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов (ст. 198 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)ИП (иное лицо) привлекается к ответственности за уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов (ст. 198 УК РФ)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как начисляются страховые взносы в СФР на травматизм на выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты в пользу гражданина РФ - нерезидента по договору ГПХ облагаются страховыми взносами на травматизм в общем порядке, описанном в этом материале. Налоговый статус гражданина на порядок обложения страховыми взносами не влияет. Такой вывод следует из ст. 3, п. п. 1, 2 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ.
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты в пользу гражданина РФ - нерезидента по договору ГПХ облагаются страховыми взносами на травматизм в общем порядке, описанном в этом материале. Налоговый статус гражданина на порядок обложения страховыми взносами не влияет. Такой вывод следует из ст. 3, п. п. 1, 2 ст. 5, п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ.
Нормативные акты
Приказ Минфина России от 17.07.2014 N 61н
(ред. от 10.06.2024)
"Об утверждении Типовых положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы"
(вместе с "Типовым положением об инспекции Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления и инспекции Федеральной налоговой службы межрайонного уровня", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по федеральному округу", "Типовым положением об управлении Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа)", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по ценообразованию для целей налогообложения", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по камеральному контролю", "Типовым положением о Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам", "Типовым положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по управлению долгом", "Типовым положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по управлению долгом в границах федерального округа (субъектов Российской Федерации, не входящих в состав федерального округа)", "Типовым положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по контролю и надзору за налогоплательщиками в сфере бюджетного финансирования")
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2014 N 34539)6.1.1. соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей крупнейшими налогоплательщиками регионального уровня;
(ред. от 10.06.2024)
"Об утверждении Типовых положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы"
(вместе с "Типовым положением об инспекции Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления и инспекции Федеральной налоговой службы межрайонного уровня", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по федеральному округу", "Типовым положением об управлении Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации (субъектам Российской Федерации, находящимся в границах федерального округа)", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по ценообразованию для целей налогообложения", "Типовым положением о межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по камеральному контролю", "Типовым положением о Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам", "Типовым положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по управлению долгом", "Типовым положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по управлению долгом в границах федерального округа (субъектов Российской Федерации, не входящих в состав федерального округа)", "Типовым положением о Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по контролю и надзору за налогоплательщиками в сфере бюджетного финансирования")
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2014 N 34539)6.1.1. соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов и страховых взносов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей крупнейшими налогоплательщиками регионального уровня;
Вопрос: Каков порядок начисления и уплаты страховых взносов с доходов работников-нерезидентов?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Общие положения об исчислении страховых взносов с выплат иностранным работникам
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Общие положения об исчислении страховых взносов с выплат иностранным работникам
Вопрос: Распространяется ли при увольнении по соглашению сторон на иностранного работника - нерезидента РФ, находящегося в РФ, освобождение от НДФЛ и страховых взносов суммы выплат в виде выходного пособия в части, не превышающей трехкратный (шестикратный) размер среднемесячного заработка?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Распространяется ли при увольнении по соглашению сторон на иностранного работника - нерезидента РФ, находящегося в РФ, освобождение от НДФЛ и страховых взносов сумм компенсационных выплат в виде выходного пособия в части, не превышающей трехкратный (шестикратный) размер среднемесячного заработка? Иностранный работник имеет статус временно пребывающего в РФ и не является высококвалифицированным специалистом.
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Распространяется ли при увольнении по соглашению сторон на иностранного работника - нерезидента РФ, находящегося в РФ, освобождение от НДФЛ и страховых взносов сумм компенсационных выплат в виде выходного пособия в части, не превышающей трехкратный (шестикратный) размер среднемесячного заработка? Иностранный работник имеет статус временно пребывающего в РФ и не является высококвалифицированным специалистом.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 12.11.2024 N 03-04-05/111138 <Об НДФЛ и страховых взносах с доходов, выплачиваемых российской организацией гражданину Республики Беларусь, работающему в Республике Беларусь по трудовому договору о дистанционной работе>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 1)Это значит, если дистанционный работник - нерезидент РФ работает дистанционно за пределами России по договору с работодателем - российской организацией, то налоговая ставка НДФЛ составляет 13%. К его зарплате нужно применять общую для всех систему прогрессии ставок по НДФЛ.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 1)Это значит, если дистанционный работник - нерезидент РФ работает дистанционно за пределами России по договору с работодателем - российской организацией, то налоговая ставка НДФЛ составляет 13%. К его зарплате нужно применять общую для всех систему прогрессии ставок по НДФЛ.
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 17)Расширена категория компаний, имеющих право на налоговый мониторинг, так как критерии для подачи заявления снижены:
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 17)Расширена категория компаний, имеющих право на налоговый мониторинг, так как критерии для подачи заявления снижены:
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 15.08.2024 N 03-04-05/76612 <Зарплата и дивиденды у работника больше 5 миллионов рублей: как считать НДФЛ?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 2)НДФЛ с дивидендов: 650 000 руб. (5 млн x 13%) + 150 000 руб. (1 млн x 15%). Итого 800 000 руб. налог с дивидендов.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 2)НДФЛ с дивидендов: 650 000 руб. (5 млн x 13%) + 150 000 руб. (1 млн x 15%). Итого 800 000 руб. налог с дивидендов.
Вопрос: Российской организацией выплачены дивиденды физлицу - нерезиденту РФ 15.05.2023 и удержан НДФЛ. Подавать ли и в какой срок в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налога?
(Консультация эксперта, 2023)В 2023 г. при соблюдении ряда условий вместо уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов налогоплательщики могут подавать распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ (ч. 12, 14, 16 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации").
(Консультация эксперта, 2023)В 2023 г. при соблюдении ряда условий вместо уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов налогоплательщики могут подавать распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ (ч. 12, 14, 16 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации").
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Получается, что АУСН более выгодна в части страховых взносов, чем обычная упрощенная система налогообложения. Однако не забывайте:
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Получается, что АУСН более выгодна в части страховых взносов, чем обычная упрощенная система налогообложения. Однако не забывайте:
"Трудовые отношения в условиях развития нестандартных форм занятости: монография"
(под ред. Н.Л. Лютова, Н.В. Черных)
("Проспект", 2022)Налоги с фонда оплаты труда сотрудников. Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов Российской Федерации.
(под ред. Н.Л. Лютова, Н.В. Черных)
("Проспект", 2022)Налоги с фонда оплаты труда сотрудников. Налог на доходы рассчитывается от фактических доходов сотрудников за месяц и составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов Российской Федерации.