Налог на прибыль к уменьшению проводки
Подборка наиболее важных документов по запросу Налог на прибыль к уменьшению проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Ежемесячные и квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль, уплачиваемые в течение квартала
(КонсультантПлюс, 2025)6. Как в бухгалтерском учете отразить налог на прибыль к уменьшению по итогам отчетного периода
(КонсультантПлюс, 2025)6. Как в бухгалтерском учете отразить налог на прибыль к уменьшению по итогам отчетного периода
Путеводитель по ИБ "Корреспонденция счетов"НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы на приобретение которых не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль >>>
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете приобретение акций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг?..
(Консультация эксперта, 2025)Указанные НВР и ОНО будут уменьшаться (погашаться) при последующей уценке или продаже акций (п. 18 ПБУ 18/02). Уменьшение (погашение) ОНО в примере не рассматривается, и соответствующие бухгалтерские записи не приводятся.
(Консультация эксперта, 2025)Указанные НВР и ОНО будут уменьшаться (погашаться) при последующей уценке или продаже акций (п. 18 ПБУ 18/02). Уменьшение (погашение) ОНО в примере не рассматривается, и соответствующие бухгалтерские записи не приводятся.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете модернизацию объекта основных средств, если организация применяет инвестиционный вычет по налогу на прибыль, предусмотренный ст. 286.1 НК РФ, в отношении расходов на модернизацию?..
(Консультация эксперта, 2025)Что касается суммы ИНВ, на которую уменьшается налог (авансовый платеж по налогу) на прибыль, то порядок отражения таких сумм правилами ПБУ 18/02 не предусмотрен. На наш взгляд, эта сумма может быть отражена записью по дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" и кредиту счета 99 "Прибыли и убытки", т.е. в порядке, аналогичном учету постоянного налогового дохода, который приводит к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде согласно п. 7 ПБУ 18/02.
(Консультация эксперта, 2025)Что касается суммы ИНВ, на которую уменьшается налог (авансовый платеж по налогу) на прибыль, то порядок отражения таких сумм правилами ПБУ 18/02 не предусмотрен. На наш взгляд, эта сумма может быть отражена записью по дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" и кредиту счета 99 "Прибыли и убытки", т.е. в порядке, аналогичном учету постоянного налогового дохода, который приводит к уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде согласно п. 7 ПБУ 18/02.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации розничной торговли приобретение товара и его продажу, если учет товаров осуществляется по продажной стоимости и в организации установлена единая торговая наценка на все товары?..
(Консультация эксперта, 2025)Начисленный НДС отражается по дебету счета 90, субсчет 90-3, в корреспонденции с кредитом счета 68.
(Консультация эксперта, 2025)Начисленный НДС отражается по дебету счета 90, субсчет 90-3, в корреспонденции с кредитом счета 68.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации возврат продавцу объекта основных средств (ОС) по причине выявления скрытого неисправимого брака, если брак выявлен после ввода объекта ОС в эксплуатацию? Приобретение и возврат объекта ОС произведены в одном календарном году...
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации организация учла в составе расходов амортизационные начисления по возвращаемому объекту ОС. По разъяснениям Минфина России, в таком случае сумма начисленной амортизации по указанному объекту ОС подлежит изъятию из числа расходов, учтенных в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль соответствующих отчетных (налоговых) периодов (Письмо от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762).
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации организация учла в составе расходов амортизационные начисления по возвращаемому объекту ОС. По разъяснениям Минфина России, в таком случае сумма начисленной амортизации по указанному объекту ОС подлежит изъятию из числа расходов, учтенных в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль соответствующих отчетных (налоговых) периодов (Письмо от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете создание резерва под снижение стоимости покупного товара в связи с уменьшением чистой стоимости его продажи, а также последующую корректировку суммы этого резерва в связи с дальнейшим снижением чистой стоимости продажи этого товара?..
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по рассматриваемым операциям производятся в соответствии с изложенным выше и правилами, установленными Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. Записи приведены ниже в таблице проводок.
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по рассматриваемым операциям производятся в соответствии с изложенным выше и правилами, установленными Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. Записи приведены ниже в таблице проводок.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-арендатора уплату государственной пошлины за регистрацию договора аренды недвижимого имущества (офисного здания)?..
(Консультация эксперта, 2025)НВР и ОНО будут уменьшаться по мере уменьшения разницы в стоимости активов и обязательств в бухгалтерском и налоговом учете (п. 18 ПБУ 18/02). Бухгалтерские записи по уменьшению ОНО в таблице проводок не приводятся.
(Консультация эксперта, 2025)НВР и ОНО будут уменьшаться по мере уменьшения разницы в стоимости активов и обязательств в бухгалтерском и налоговом учете (п. 18 ПБУ 18/02). Бухгалтерские записи по уменьшению ОНО в таблице проводок не приводятся.
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по составлению промежуточной бухгалтерской отчетности в 2025 г.Оборот по кредиту счета 99 в корреспонденции со счетом 68 <*> (в части налога на прибыль к уменьшению за предыдущие налоговые периоды)
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете торговой организации расходы по уплате государственной пошлины за продление срока действия лицензии на розничную продажу алкогольной продукции на пять лет?..
(Консультация эксперта, 2025)В дальнейшем по мере начисления амортизации НМА в бухгалтерском учете разница между стоимостью активов в бухгалтерском и налоговом учете на отчетные даты будет уменьшаться. В связи с этим на каждую отчетную дату будут уменьшаться (погашаться) НВР и ОНО. Записи по уменьшению (погашению) ОНО на последующие отчетные даты в таблице проводок не приводятся.
(Консультация эксперта, 2025)В дальнейшем по мере начисления амортизации НМА в бухгалтерском учете разница между стоимостью активов в бухгалтерском и налоговом учете на отчетные даты будет уменьшаться. В связи с этим на каждую отчетную дату будут уменьшаться (погашаться) НВР и ОНО. Записи по уменьшению (погашению) ОНО на последующие отчетные даты в таблице проводок не приводятся.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации (участника общества с ограниченной ответственностью) получение денежной выплаты в связи с уменьшением уставного капитала общества, ранее увеличенного за счет нераспределенной прибыли общества?..
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по рассматриваемым операциям производятся в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, и приведены ниже в таблице проводок.
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по рассматриваемым операциям производятся в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, и приведены ниже в таблице проводок.
Вопрос: Как проводится инвентаризация отложенных налоговых активов?
(Консультация эксперта, 2025)Дебет 09 Кредит 68, аналитический счет "Налог на прибыль" или 99, аналитический счет "ОНА". Уменьшение ОНА отражается обратной проводкой. Счет 68 используется, если организация определяет величину текущего налога на прибыль на основе данных, сформированных в бухучете, счет 99 - если на основе налоговой декларации по налогу на прибыль.
(Консультация эксперта, 2025)Дебет 09 Кредит 68, аналитический счет "Налог на прибыль" или 99, аналитический счет "ОНА". Уменьшение ОНА отражается обратной проводкой. Счет 68 используется, если организация определяет величину текущего налога на прибыль на основе данных, сформированных в бухучете, счет 99 - если на основе налоговой декларации по налогу на прибыль.