Надежность контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Надежность контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Довод общества о проявлении должной осмотрительности путем проверки общедоступных информационных ресурсов в отношении спорного контрагента, а также получения его учредительных документов отклонен, поскольку такая информация носит справочный характер и не характеризует контрагентов как добросовестных, надежных и стабильных участников хозяйственных взаимоотношений.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Довод общества о проявлении должной осмотрительности путем проверки общедоступных информационных ресурсов в отношении спорного контрагента, а также получения его учредительных документов отклонен, поскольку такая информация носит справочный характер и не характеризует контрагентов как добросовестных, надежных и стабильных участников хозяйственных взаимоотношений.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Они не могут характеризовать контрагента как добросовестного, надежного и стабильного участника хозяйственных взаимоотношений, следовательно, не могут однозначно свидетельствовать о проявленной обществом должной осмотрительности именно в целях подтверждения добросовестности организации, выбираемой в качестве контрагента.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Они не могут характеризовать контрагента как добросовестного, надежного и стабильного участника хозяйственных взаимоотношений, следовательно, не могут однозначно свидетельствовать о проявленной обществом должной осмотрительности именно в целях подтверждения добросовестности организации, выбираемой в качестве контрагента.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: "Надежные" контрагенты
(Новикова Т.)
("Жилищное право", 2024, N 8)"Жилищное право", 2024, N 8
(Новикова Т.)
("Жилищное право", 2024, N 8)"Жилищное право", 2024, N 8
Вопрос: О применении (использовании) профессиональным участником РЦБ некредитного рейтинга надежности в отношении контрагента при расчете кредитного риска.
(Письмо Банка России от 21.07.2025 N 38-1-3/4253)Вопрос: Вправе ли профессиональный участник рынка ценных бумаг для целей расчета кредитного риска применять (использовать) некредитный рейтинг надежности в отношении контрагента?
(Письмо Банка России от 21.07.2025 N 38-1-3/4253)Вопрос: Вправе ли профессиональный участник рынка ценных бумаг для целей расчета кредитного риска применять (использовать) некредитный рейтинг надежности в отношении контрагента?
Статья: Разрывы по НДС. Что важно знать плательщикам?
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Смысл налоговой оговорки прост: если налоговый орган предъявляет претензии стороне договора, то она получает право требовать компенсацию убытков или расторжение договора. Подобная мера снижает риск отказа в вычете именно для налогоплательщика. Оговорки полезны в ситуациях, когда у одной из сторон договора нет полной уверенности в надежности контрагента.
(Кузнецова Е.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 10)Смысл налоговой оговорки прост: если налоговый орган предъявляет претензии стороне договора, то она получает право требовать компенсацию убытков или расторжение договора. Подобная мера снижает риск отказа в вычете именно для налогоплательщика. Оговорки полезны в ситуациях, когда у одной из сторон договора нет полной уверенности в надежности контрагента.
Готовое решение: Какие меры принимает инспекция после вынесения решения по итогам налоговой проверки
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы решили обжаловать решение о применении обеспечительных мер, соберите и представьте как можно больше доказательств того, что ваша деятельность осуществляется в обычном порядке, у вас достаточно активов для погашения задолженности, ваши планы рассчитаны на долгий срок (например, у вас заключены государственные или муниципальные контракты, долгосрочные договоры), у вас надежные контрагенты, которые обеспечивают вашу финансовую стабильность и др.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы решили обжаловать решение о применении обеспечительных мер, соберите и представьте как можно больше доказательств того, что ваша деятельность осуществляется в обычном порядке, у вас достаточно активов для погашения задолженности, ваши планы рассчитаны на долгий срок (например, у вас заключены государственные или муниципальные контракты, долгосрочные договоры), у вас надежные контрагенты, которые обеспечивают вашу финансовую стабильность и др.
Статья: Субъективная сторона уклонения от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств (ст. 193 УК)
(Губко В.А.)
("Законность", 2025, N 5)Между тем относительно субъективной стороны предусмотренных в них деяний в доктрине сложился консенсус, выражающийся в следующих выводах <1>: 1) преступления, предусмотренные ст. 193 и 193.1 УК, совершаются только с прямым умыслом; 2) умысел при совершении деяния, предусмотренного ст. 193.1 УК, формируется до момента подачи подложных документов и направлен на вывоз денежных средств из Российской Федерации; 3) умысел при совершении деяния, предусмотренного ст. 193 УК, формируется после перевода денежных средств или поставки товаров за границу в процессе исполнения внешнеторгового контракта и направлен на невозвращение уже переданного контрагенту-нерезиденту имущества и неполучение оплаты за него; на наличие умысла указывают обстоятельства непринятия резидентом мер по выяснению надежности репутации контрагента, по обеспечению исполнения обязательств, по страхованию коммерческих рисков, по ведению претензионной работы и др.
(Губко В.А.)
("Законность", 2025, N 5)Между тем относительно субъективной стороны предусмотренных в них деяний в доктрине сложился консенсус, выражающийся в следующих выводах <1>: 1) преступления, предусмотренные ст. 193 и 193.1 УК, совершаются только с прямым умыслом; 2) умысел при совершении деяния, предусмотренного ст. 193.1 УК, формируется до момента подачи подложных документов и направлен на вывоз денежных средств из Российской Федерации; 3) умысел при совершении деяния, предусмотренного ст. 193 УК, формируется после перевода денежных средств или поставки товаров за границу в процессе исполнения внешнеторгового контракта и направлен на невозвращение уже переданного контрагенту-нерезиденту имущества и неполучение оплаты за него; на наличие умысла указывают обстоятельства непринятия резидентом мер по выяснению надежности репутации контрагента, по обеспечению исполнения обязательств, по страхованию коммерческих рисков, по ведению претензионной работы и др.
Статья: Сервисы на сайте ФНС, которые помогут в работе
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 24)На сайте ФНС функционирует более 70 электронных сервисов и программ, которые позволяют организациям и ИП в онлайн-режиме комфортно взаимодействовать с налоговиками. Например, через них можно подать документы на регистрацию бизнеса, проверить на надежность контрагента, узнать о задолженности, сдать отчетность и многое другое. О самых полезных услугах - в нашей статье.
Статья: Due diligence при аренде коммерческой недвижимости
(Науменко Л.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 1)Надежность и деловая репутация контрагента
(Науменко Л.С.)
("Арбитражные споры", 2024, N 1)Надежность и деловая репутация контрагента
Статья: Концепция экономического анализа права Ричарда Познера
(Васильев А.А., Печатнова Ю.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2024, N 4)Принцип договорного права с экономической точки зрения заключается в увеличении обоюдной пользы для сторон, заключивших контракт. Р. Познер развивает идею эффективного нарушения договора, подразумевающего экономическую нецелесообразность завершения выполнения контракта и экономическую выгоду компенсационных выплат за его нарушение. В связи с этим правовед возражает против применения карательных санкций в частноправовых спорах, поскольку штрафы будут удерживать как от эффективных, так и от неэффективных нарушений контракта, предлагая использовать штрафные санкции в контрактах исключительно в качестве информационного посыла о взаимной надежности контрагентов.
(Васильев А.А., Печатнова Ю.В.)
("Вестник Пермского университета. Юридические науки", 2024, N 4)Принцип договорного права с экономической точки зрения заключается в увеличении обоюдной пользы для сторон, заключивших контракт. Р. Познер развивает идею эффективного нарушения договора, подразумевающего экономическую нецелесообразность завершения выполнения контракта и экономическую выгоду компенсационных выплат за его нарушение. В связи с этим правовед возражает против применения карательных санкций в частноправовых спорах, поскольку штрафы будут удерживать как от эффективных, так и от неэффективных нарушений контракта, предлагая использовать штрафные санкции в контрактах исключительно в качестве информационного посыла о взаимной надежности контрагентов.
"Конвергенция частноправового регулирования общественных отношений сквозь призму эффективности права: монография"
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2023)По мнению ряда исследователей, в ближайшие несколько лет приоритетными направлениями развития блокчейн-технологий выступят финансовый сектор, отрасли здравоохранения, страховых технологий, ритейла, недвижимости и иные. Блокчейн-технологии ускоряют операции по обмену данными между контрагентами, способствуют повышению уровня надежности услуг и росту доступности сервисного обслуживания для клиентской базы <334>.
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2023)По мнению ряда исследователей, в ближайшие несколько лет приоритетными направлениями развития блокчейн-технологий выступят финансовый сектор, отрасли здравоохранения, страховых технологий, ритейла, недвижимости и иные. Блокчейн-технологии ускоряют операции по обмену данными между контрагентами, способствуют повышению уровня надежности услуг и росту доступности сервисного обслуживания для клиентской базы <334>.
Готовое решение: Каким требованиям должен соответствовать участник закупки по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)К таким требованиям можно отнести те, которые целесообразно включать при проведении каждой закупки, никаких рисков их предъявление не влечет. Соответствие таким требованиям призвано показать, что потенциальный участник - надежный контрагент, исполнению договора не помешает несоответствие основным требованиям закона.
(КонсультантПлюс, 2025)К таким требованиям можно отнести те, которые целесообразно включать при проведении каждой закупки, никаких рисков их предъявление не влечет. Соответствие таким требованиям призвано показать, что потенциальный участник - надежный контрагент, исполнению договора не помешает несоответствие основным требованиям закона.
Статья: Добросовестность контрагента: проблемы определения границ должной осмотрительности
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)4. Бобошко А.А., Куприн А.А., Вержбицкая А.В. Сущность коммерческой осмотрительности при проверке надежности контрагента как инструмента экономической безопасности // Экономика и управление народным хозяйством (Санкт-Петербург). 2024. N 19 (21). С. 91 - 96.
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)4. Бобошко А.А., Куприн А.А., Вержбицкая А.В. Сущность коммерческой осмотрительности при проверке надежности контрагента как инструмента экономической безопасности // Экономика и управление народным хозяйством (Санкт-Петербург). 2024. N 19 (21). С. 91 - 96.
"Гражданское право. Общая часть: учебник"
(под ред. Е.С. Болтановой)
("ИНФРА-М", 2023)Деловая репутация коммерческого юридического лица, которая заработана в среде аналогичных организаций, а также в среде лиц, на которых направлена его деятельность (например, потребителей товаров, работ, услуг), включает в себя репутацию как самой организации, так и ее руководителей. Поэтому, если сведения распространены о руководителе организации как об органе юридического лица в связи с осуществлением предпринимательской деятельности этого юридического лица, они могут быть признаны порочащими деловую репутацию организации. Таким образом, деловая репутация юридического лица - представление о деловых качествах, деловом поведении на рынке, деятельности конкретного юридического лица (его органов) в сфере общественно-экономического оборота. Теми же свойствами обладает и деловая репутация индивидуального предпринимателя, она создает у потенциальных потребителей соответствующих товаров, работ и услуг представление о нем как о надежном контрагенте, качественном и добросовестном производителе (продавце, исполнителе).
(под ред. Е.С. Болтановой)
("ИНФРА-М", 2023)Деловая репутация коммерческого юридического лица, которая заработана в среде аналогичных организаций, а также в среде лиц, на которых направлена его деятельность (например, потребителей товаров, работ, услуг), включает в себя репутацию как самой организации, так и ее руководителей. Поэтому, если сведения распространены о руководителе организации как об органе юридического лица в связи с осуществлением предпринимательской деятельности этого юридического лица, они могут быть признаны порочащими деловую репутацию организации. Таким образом, деловая репутация юридического лица - представление о деловых качествах, деловом поведении на рынке, деятельности конкретного юридического лица (его органов) в сфере общественно-экономического оборота. Теми же свойствами обладает и деловая репутация индивидуального предпринимателя, она создает у потенциальных потребителей соответствующих товаров, работ и услуг представление о нем как о надежном контрагенте, качественном и добросовестном производителе (продавце, исполнителе).