Начислен ндс в учете
Подборка наиболее важных документов по запросу Начислен ндс в учете (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перечень позиций высших судов к ст. 395 ГК РФ "Ответственность за неисполнение денежного обязательства"2.1.5. Проценты за пользование чужими денежными средствами начисляются на сумму задолженности с учетом НДС (позиция ВАС РФ) >>>
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 168 "Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению покупателя, проценты по коммерческому кредиту (при отсрочке оплаты товара) должны быть начислены без учета НДС.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению покупателя, проценты по коммерческому кредиту (при отсрочке оплаты товара) должны быть начислены без учета НДС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС1.3. Может ли продавец при расчете процентов за пользование чужими денежными средствами учитывать НДС в сумме задолженности покупателя?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2019)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2019)42. В случае утраты налогоплательщиком права на применение упрощенной системы налогообложения в период выполнения работ по государственному контракту, цена которого определена без учета НДС, сумма НДС должна начисляться в пределах установленной государственным контрактом твердой цены по расчетной ставке 18/118.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2019)42. В случае утраты налогоплательщиком права на применение упрощенной системы налогообложения в период выполнения работ по государственному контракту, цена которого определена без учета НДС, сумма НДС должна начисляться в пределах установленной государственным контрактом твердой цены по расчетной ставке 18/118.
Готовое решение: Возмещение НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)представить декларацию по НДС с налогом к возмещению за период, в котором сумма вычетов превысила начисленный налог (с учетом восстановленного НДС);
(КонсультантПлюс, 2026)представить декларацию по НДС с налогом к возмещению за период, в котором сумма вычетов превысила начисленный налог (с учетом восстановленного НДС);
Вопрос: Организация на УСН сдает в аренду нежилые помещения, расходы на коммунальные услуги - переменная часть арендной платы. С 2025 г. она становится плательщиком НДС по ставке 5%. Как будут учитываться "входной" НДС, предъявляемый поставщиками ресурсов, и начисляться НДС при выставлении переменной части арендной платы?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация на УСН сдает в аренду нежилые помещения, при этом расходы на коммунальные услуги являются переменной частью арендной платы. По итогам 2024 г. ее доходы превысят 60 млн руб., и организация с 2025 г. становится плательщиком НДС по ставке 5%. Как будут учитываться "входной" НДС, предъявляемый поставщиками ресурсов, и начисляться НДС при выставлении переменной части арендной платы арендаторам?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация на УСН сдает в аренду нежилые помещения, при этом расходы на коммунальные услуги являются переменной частью арендной платы. По итогам 2024 г. ее доходы превысят 60 млн руб., и организация с 2025 г. становится плательщиком НДС по ставке 5%. Как будут учитываться "входной" НДС, предъявляемый поставщиками ресурсов, и начисляться НДС при выставлении переменной части арендной платы арендаторам?
Готовое решение: Как отражать авансы в отчете о движении денежных средств начиная с бухгалтерской отчетности
(КонсультантПлюс, 2026)Авансы, полученные от покупателей, заказчиков и иных контрагентов (без учета начисленного НДС), отражайте в отчете о движении денежных средств (ОДДС) в зависимости от их назначения:
(КонсультантПлюс, 2026)Авансы, полученные от покупателей, заказчиков и иных контрагентов (без учета начисленного НДС), отражайте в отчете о движении денежных средств (ОДДС) в зависимости от их назначения:
Готовое решение: Как учитываются безвозмездные операции для целей налогообложения прибыли
(КонсультантПлюс, 2026)Обратите внимание: есть мнение, что вы можете учесть в расходах по налогу на прибыль суммы НДС, которые начислены в связи с безвозмездной передачей. Однако следовать этому мнению рискованно, поскольку Минфин России считает, что сумма начисленного НДС не учитывается в расходах на основании п. 16 ст. 270 НК РФ (Письма от 06.11.2024 N 03-03-06/2/108824, от 10.09.2021 N 03-03-10/73599, от 08.07.2019 N 03-03-06/3/50014).
(КонсультантПлюс, 2026)Обратите внимание: есть мнение, что вы можете учесть в расходах по налогу на прибыль суммы НДС, которые начислены в связи с безвозмездной передачей. Однако следовать этому мнению рискованно, поскольку Минфин России считает, что сумма начисленного НДС не учитывается в расходах на основании п. 16 ст. 270 НК РФ (Письма от 06.11.2024 N 03-03-06/2/108824, от 10.09.2021 N 03-03-10/73599, от 08.07.2019 N 03-03-06/3/50014).
Готовое решение: Как иностранной организации заполнить декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)в графе 2 - сумму начисленного НДС (с учетом восстановленного налога) за данный налоговый период по каждому отделению;
(КонсультантПлюс, 2026)в графе 2 - сумму начисленного НДС (с учетом восстановленного налога) за данный налоговый период по каждому отделению;
Готовое решение: Как оформить счет-фактуру при экспорте товаров в Казахстан
(КонсультантПлюс, 2026)Если право на нулевую ставку вы своевременно не подтвердили, составьте по этой операции еще один счет-фактуру с новым номером и датой в единственном экземпляре. В нем НДС начислите по обычной ставке, стоимость товаров в графе 9 укажите с учетом начисленного НДС, пересчитайте итоговые данные по графам 8 и 9. Остальные показатели заполните так же, как и в счете-фактуре, который вы выставили при отгрузке. Покупателю этот счет-фактуру не передавайте (п. 5 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. 9 ст. 165 НК РФ, п. п. 1, 2 Правил заполнения счета-фактуры, п. 22(1) Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2026)Если право на нулевую ставку вы своевременно не подтвердили, составьте по этой операции еще один счет-фактуру с новым номером и датой в единственном экземпляре. В нем НДС начислите по обычной ставке, стоимость товаров в графе 9 укажите с учетом начисленного НДС, пересчитайте итоговые данные по графам 8 и 9. Остальные показатели заполните так же, как и в счете-фактуре, который вы выставили при отгрузке. Покупателю этот счет-фактуру не передавайте (п. 5 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. 9 ст. 165 НК РФ, п. п. 1, 2 Правил заполнения счета-фактуры, п. 22(1) Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как рассчитать и отразить в учете НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Исходя из общих сумм начисленного НДС и с учетом восстановленного налога и налога к вычету нужно определить сумму НДС к уплате (п. 1 ст. 173 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Исходя из общих сумм начисленного НДС и с учетом восстановленного налога и налога к вычету нужно определить сумму НДС к уплате (п. 1 ст. 173 НК РФ).