Можно получить вычет за земельный участок
Подборка наиболее важных документов по запросу Можно получить вычет за земельный участок (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 220 "Имущественные налоговые вычеты" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что имущественный налоговый вычет предоставляется исключительно в случае продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд, признавая позицию налогового органа правомерной, указал, что имущественный налоговый вычет предоставляется исключительно в случае продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка, а также приобретении земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 16.07.2025 N 03-04-05/68771)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка, а также приобретении земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 16.07.2025 N 03-04-05/68771)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже земельного участка, а также приобретении земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет,
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет,
Справочная информация: "Имущественные налоговые вычеты и налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Вычет по суммам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Вычет по суммам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ)
Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 12.03.2025 N 03-04-05/24145)Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
(Письмо Минфина России от 12.03.2025 N 03-04-05/24145)Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ расходов на приобретение земельного участка, предоставленного для ИЖС, или на котором расположен жилой дом.
Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже доли в земельном участке.
(Письмо ФНС России от 04.07.2024 N БС-4-11/7585@)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже доли в земельном участке.
(Письмо ФНС России от 04.07.2024 N БС-4-11/7585@)Вопрос: О предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже доли в земельном участке.
Ситуация: Какие льготы полагаются ветеранам боевых действий (афганцам, участникам СВО, участникам вооруженного конфликта в Чечне и др.)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу, может быть подано в любой налоговый орган непосредственно, через МФЦ (при наличии возможности), направлено по почте, а также представлено в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика не позднее 31 декабря года, с которого будет применяться налоговый вычет. В случае непредставления указанного уведомления вычет будет предоставлен в отношении земельного участка с максимальной суммой земельного налога (п. 1.1 ст. 21 НК РФ; Информация ФНС России; п. 7.16 Приложения N 1 к Постановлению Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу, может быть подано в любой налоговый орган непосредственно, через МФЦ (при наличии возможности), направлено по почте, а также представлено в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика не позднее 31 декабря года, с которого будет применяться налоговый вычет. В случае непредставления указанного уведомления вычет будет предоставлен в отношении земельного участка с максимальной суммой земельного налога (п. 1.1 ст. 21 НК РФ; Информация ФНС России; п. 7.16 Приложения N 1 к Постановлению Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП).
Ситуация: Как рассчитывается земельный налог для физических лиц?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если вам принадлежат несколько земельных участков, вы вправе выбрать один из них, в отношении которого будете пользоваться налоговым вычетом, представив в налоговый орган соответствующее уведомление, в том числе через МФЦ (при наличии такой возможности). Срок его подачи в целях уплаты земельного налога - не позднее 31 декабря года, начиная с которого вы намерены пользоваться налоговым вычетом в отношении выбранного земельного участка. Если до указанной даты уведомление не представлено, налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (п. 1.1 ст. 21, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если вам принадлежат несколько земельных участков, вы вправе выбрать один из них, в отношении которого будете пользоваться налоговым вычетом, представив в налоговый орган соответствующее уведомление, в том числе через МФЦ (при наличии такой возможности). Срок его подачи в целях уплаты земельного налога - не позднее 31 декабря года, начиная с которого вы намерены пользоваться налоговым вычетом в отношении выбранного земельного участка. Если до указанной даты уведомление не представлено, налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (п. 1.1 ст. 21, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).
Ситуация: Какие льготы предусмотрены по земельному налогу?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если у вас имеются несколько земельных участков, вы вправе представить в любой налоговый орган уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого будете пользоваться льготой. Срок подачи такого уведомления - не позднее 31 декабря года, начиная с которого вы намерены пользоваться налоговым вычетом в отношении выбранного земельного участка. Если до указанной даты уведомление не представлено, налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если у вас имеются несколько земельных участков, вы вправе представить в любой налоговый орган уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого будете пользоваться льготой. Срок подачи такого уведомления - не позднее 31 декабря года, начиная с которого вы намерены пользоваться налоговым вычетом в отношении выбранного земельного участка. Если до указанной даты уведомление не представлено, налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).