Можно ли счета-фактуры на аванс выставлять в конце месяца
Подборка наиболее важных документов по запросу Можно ли счета-фактуры на аванс выставлять в конце месяца (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: 6 ответов на НДС-вопросы: про авансы и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 19)В вашей конкретной ситуации, поскольку лизинговый платеж представляет собой предоплату за пользование имуществом в следующем месяце, действительно надо выставлять авансовый счет-фактуру и потом заявлять вычет авансового НДС после окончания месяца, в котором оказаны услуги. То есть вам надо придерживаться общей схемы уплаты НДС с авансов <8>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 19)В вашей конкретной ситуации, поскольку лизинговый платеж представляет собой предоплату за пользование имуществом в следующем месяце, действительно надо выставлять авансовый счет-фактуру и потом заявлять вычет авансового НДС после окончания месяца, в котором оказаны услуги. То есть вам надо придерживаться общей схемы уплаты НДС с авансов <8>.
Статья: Как рассчитать сумму НДС по длящимся услугам?
(Вайс А.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Если же договором предусмотрен аванс, то при его получении компания обязана сделать расчет НДС и выставить счет-фактуру на авансовый платеж в течение пяти календарных дней с момента получения денег в соответствии с пунктом 3 статьи 168 НК РФ. Позже, по окончании месяца и после выставления счета-фактуры за фактически оказанные услуги, сумма НДС, начисленная ранее за аванс, относится на вычет, об этом ранее писал Минфин России в Письме от 06.03.2009 N 03-07-15/39.
(Вайс А.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Если же договором предусмотрен аванс, то при его получении компания обязана сделать расчет НДС и выставить счет-фактуру на авансовый платеж в течение пяти календарных дней с момента получения денег в соответствии с пунктом 3 статьи 168 НК РФ. Позже, по окончании месяца и после выставления счета-фактуры за фактически оказанные услуги, сумма НДС, начисленная ранее за аванс, относится на вычет, об этом ранее писал Минфин России в Письме от 06.03.2009 N 03-07-15/39.
Готовое решение: Как продавцу оформить и выставить счет-фактуру при получении аванса
(КонсультантПлюс, 2025)Можно ли оформлять авансовые счета-фактуры по окончании месяца или налогового периода (на остатки авансов на конец месяца или квартала)
(КонсультантПлюс, 2025)Можно ли оформлять авансовые счета-фактуры по окончании месяца или налогового периода (на остатки авансов на конец месяца или квартала)
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете лизингополучателя операции по лизингу объекта основных средств, если по условиям договора лизинга выкупная цена уплачивается ежемесячно в течение срока лизинга равными частями одновременно с лизинговыми платежами?..
(Консультация эксперта, 2025)В последнее число месяца организация получила ОС в лизинг на 36 месяцев. Общая сумма договора лизинга составляет 1 110 240 руб. (в том числе НДС 185 040 руб.). Она включает выкупную цену предмета лизинга в размере 194 400 руб. (в том числе НДС 32 400 руб.) и общую сумму ежемесячных лизинговых платежей в размере 915 840 руб. (в том числе НДС 152 640 руб.). Ежемесячный платеж равен 30 840 руб. (в том числе НДС 5 140 руб.). Он состоит из выкупной цены в размере 5 400 руб. (в том числе НДС 900 руб.) и ежемесячного лизингового платежа - 25 440 руб. (в том числе НДС 4 240 руб.). Оплата производится в последний день каждого месяца начиная с месяца, следующего за месяцем получения организацией предмета лизинга. Иных затрат, связанных с получением предмета лизинга и его выкупом, организация не несет. Счета-фактуры лизингодатель выставляет ежемесячно: на сумму лизингового платежа - 25 440 руб. (в том числе НДС 4 240 руб.) и аванса в счет выкупной цены - 5 400 руб. (в том числе НДС 900 руб.), а в последнем месяце - дополнительный счет-фактуру на выкупную стоимость на сумму 194 400 руб. (в том числе НДС 32 400 руб.). Организация составляет бухгалтерскую отчетность на конец каждого календарного месяца.
(Консультация эксперта, 2025)В последнее число месяца организация получила ОС в лизинг на 36 месяцев. Общая сумма договора лизинга составляет 1 110 240 руб. (в том числе НДС 185 040 руб.). Она включает выкупную цену предмета лизинга в размере 194 400 руб. (в том числе НДС 32 400 руб.) и общую сумму ежемесячных лизинговых платежей в размере 915 840 руб. (в том числе НДС 152 640 руб.). Ежемесячный платеж равен 30 840 руб. (в том числе НДС 5 140 руб.). Он состоит из выкупной цены в размере 5 400 руб. (в том числе НДС 900 руб.) и ежемесячного лизингового платежа - 25 440 руб. (в том числе НДС 4 240 руб.). Оплата производится в последний день каждого месяца начиная с месяца, следующего за месяцем получения организацией предмета лизинга. Иных затрат, связанных с получением предмета лизинга и его выкупом, организация не несет. Счета-фактуры лизингодатель выставляет ежемесячно: на сумму лизингового платежа - 25 440 руб. (в том числе НДС 4 240 руб.) и аванса в счет выкупной цены - 5 400 руб. (в том числе НДС 900 руб.), а в последнем месяце - дополнительный счет-фактуру на выкупную стоимость на сумму 194 400 руб. (в том числе НДС 32 400 руб.). Организация составляет бухгалтерскую отчетность на конец каждого календарного месяца.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, оказывающей транспортные услуги, операции по приобретению топлива для автомобилей с использованием топливных карт, которые поставщик предоставляет бесплатно?..
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемом случае договором предусмотрено, что поставщик выставляет счет-фактуру на стоимость фактически приобретенного топлива в конце отчетного периода (месяца). После принятия на учет топлива, используемого в облагаемых НДС операциях, организация вправе принять к вычету сумму НДС, предъявленную поставщиком, на основании выставленного поставщиком счета-фактуры, оформленного с соблюдением требований налогового законодательства, при наличии соответствующих первичных документов (п. 2 ст. 169, пп. 1 п. 2 ст. 171, абз. 1, 2 п. 1 ст. 172 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемом случае договором предусмотрено, что поставщик выставляет счет-фактуру на стоимость фактически приобретенного топлива в конце отчетного периода (месяца). После принятия на учет топлива, используемого в облагаемых НДС операциях, организация вправе принять к вычету сумму НДС, предъявленную поставщиком, на основании выставленного поставщиком счета-фактуры, оформленного с соблюдением требований налогового законодательства, при наличии соответствующих первичных документов (п. 2 ст. 169, пп. 1 п. 2 ст. 171, абз. 1, 2 п. 1 ст. 172 НК РФ).
Готовое решение: Как выставить счет-фактуру на аренду
(КонсультантПлюс, 2025)Если договор аренды истекает до окончания квартала (месяца), счет-фактуру выставляйте на день окончания договора или в течение пяти календарных дней с этой даты (п. 3 ст. 168 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если договор аренды истекает до окончания квартала (месяца), счет-фактуру выставляйте на день окончания договора или в течение пяти календарных дней с этой даты (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете получение организацией-арендодателем обеспечительного платежа от арендатора в качестве обеспечения исполнения его обязательств по внесению арендной платы?..
(Консультация эксперта, 2025)Арендодатель дополнительно к сумме арендной платы обязан предъявить к уплате арендатору сумму НДС и не позднее пяти календарных дней после окончания месяца выставить счет-фактуру (п. п. 1, 3 ст. 168, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Арендодатель дополнительно к сумме арендной платы обязан предъявить к уплате арендатору сумму НДС и не позднее пяти календарных дней после окончания месяца выставить счет-фактуру (п. п. 1, 3 ст. 168, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).