Можно ли получить инвестиционный вычет у работодателя
Подборка наиболее важных документов по запросу Можно ли получить инвестиционный вычет у работодателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Налоговое резидентство и НДФЛ-доходы с точки зрения вычета по ИИС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 3)Что делать, если в текущем году вы также получаете остаток имущественного вычета у работодателя и предполагается, что вычет будет на всю сумму годового дохода, а вы опять планируете пополнить ИИС? Можно подать работодателю заявление о приостановлении предоставления вычета <11>. ФНС считает, что работодатель вправе приостановить предоставление работнику имущественного вычета, чтобы предоставить социальный вычет, например на обучение или лечение <12>. Инвестиционный вычет, как мы уже говорили, работодатель не предоставляет. Но ничто не мешает ему на основании вашего заявления начать удерживать с вас НДФЛ, чтобы по окончании года вы могли получить вычеты по декларации.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 3)Что делать, если в текущем году вы также получаете остаток имущественного вычета у работодателя и предполагается, что вычет будет на всю сумму годового дохода, а вы опять планируете пополнить ИИС? Можно подать работодателю заявление о приостановлении предоставления вычета <11>. ФНС считает, что работодатель вправе приостановить предоставление работнику имущественного вычета, чтобы предоставить социальный вычет, например на обучение или лечение <12>. Инвестиционный вычет, как мы уже говорили, работодатель не предоставляет. Но ничто не мешает ему на основании вашего заявления начать удерживать с вас НДФЛ, чтобы по окончании года вы могли получить вычеты по декларации.
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В ряде случаев для получения налогового вычета физлицу нужно представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Только при обращении в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ можно получить, в частности, социальные вычеты в сумме расходов на пожертвования; инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 01.01.2024 (если не используется упрощенный порядок); имущественный вычет при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве. В некоторых случаях получение вычета путем представления декларации может быть осуществлено по желанию налогоплательщика (например, при выборе получения стандартных вычетов на детей не у работодателя, а в налоговом органе) (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 4 ст. 218, п. 2 ст. 219, пп. 2 п. 3 ст. 219.1, пп. 1 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 221.1 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В ряде случаев для получения налогового вычета физлицу нужно представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Только при обращении в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ можно получить, в частности, социальные вычеты в сумме расходов на пожертвования; инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый до 01.01.2024 (если не используется упрощенный порядок); имущественный вычет при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве. В некоторых случаях получение вычета путем представления декларации может быть осуществлено по желанию налогоплательщика (например, при выборе получения стандартных вычетов на детей не у работодателя, а в налоговом органе) (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. 4 ст. 218, п. 2 ст. 219, пп. 2 п. 3 ст. 219.1, пп. 1 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 221.1 НК РФ).
Нормативные акты
Федеральный закон от 17.11.2025 N 418-ФЗ
"О внесении изменений в статью 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации""1. Представление налоговым агентом, негосударственным пенсионным фондом и (или) страховой организацией налоговому органу недостоверных сведений о факте открытия индивидуального инвестиционного счета налогоплательщика, о факте заключения договора негосударственного пенсионного обеспечения, договора добровольного страхования жизни, указанного в подпункте 5 пункта 1 статьи 213 настоящего Кодекса, и (или) договора долгосрочных сбережений, о суммах денежных средств, внесенных налогоплательщиком на такой индивидуальный инвестиционный счет за соответствующий налоговый период, о суммах фактических взносов налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения, договору долгосрочных сбережений (о суммах фактических взносов работодателя налогоплательщика по договору долгосрочных сбережений, по которому налогоплательщик является вкладчиком и участником), о суммах фактических страховых взносов налогоплательщика по договору добровольного страхования жизни, указанному в подпункте 5 пункта 1 статьи 213 настоящего Кодекса, в рамках процедуры получения налогоплательщиком инвестиционных налоговых вычетов и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в порядке, установленном статьей 221.1 настоящего Кодекса,";
"О внесении изменений в статью 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации""1. Представление налоговым агентом, негосударственным пенсионным фондом и (или) страховой организацией налоговому органу недостоверных сведений о факте открытия индивидуального инвестиционного счета налогоплательщика, о факте заключения договора негосударственного пенсионного обеспечения, договора добровольного страхования жизни, указанного в подпункте 5 пункта 1 статьи 213 настоящего Кодекса, и (или) договора долгосрочных сбережений, о суммах денежных средств, внесенных налогоплательщиком на такой индивидуальный инвестиционный счет за соответствующий налоговый период, о суммах фактических взносов налогоплательщика по договору негосударственного пенсионного обеспечения, договору долгосрочных сбережений (о суммах фактических взносов работодателя налогоплательщика по договору долгосрочных сбережений, по которому налогоплательщик является вкладчиком и участником), о суммах фактических страховых взносов налогоплательщика по договору добровольного страхования жизни, указанному в подпункте 5 пункта 1 статьи 213 настоящего Кодекса, в рамках процедуры получения налогоплательщиком инвестиционных налоговых вычетов и (или) налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в порядке, установленном статьей 221.1 настоящего Кодекса,";
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов"
(разработаны Минфином России)2. Смягчение условий освобождения от налогообложения доходов в виде сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости (исключение условия, что указанные суммы не облагаются НДФЛ только, если они остались в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль).
(разработаны Минфином России)2. Смягчение условий освобождения от налогообложения доходов в виде сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости (исключение условия, что указанные суммы не облагаются НДФЛ только, если они остались в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль).
Статья: Подача сведений о доходах, расходах, имуществе и обязательствах за 2023 год
(Коробейников С.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 4)Также не указываются сведения о денежных средствах, полученных, в частности (п. 83 Методических рекомендаций):
(Коробейников С.)
("Казенные учреждения: учет, налоги, право", 2024, N 4)Также не указываются сведения о денежных средствах, полученных, в частности (п. 83 Методических рекомендаций):