Может ли ип получить налоговый вычет
Подборка наиболее важных документов по запросу Может ли ип получить налоговый вычет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: ИП (иное лицо) привлекается к ответственности за уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов (ст. 198 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)ИП применил вычет НДС по подложной первичной финансово-хозяйственной документации, что повлекло недоплату налога в бюджет в крупном размере
(КонсультантПлюс, 2025)ИП применил вычет НДС по подложной первичной финансово-хозяйственной документации, что повлекло недоплату налога в бюджет в крупном размере
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 346.21 "Порядок исчисления и уплаты налога" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ"Довод заявителя о том, что применение Управлением абзаца 5 пункта 3 статьи 346.21 НК РФ в части применения одновременно к вычету сумм страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем за своих работников, так и сумм страховых взносов, уплаченных за свое страхование в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса, противоречит буквальному смыслу абзаца 5, согласно которому, абзац 5 не распространяется на налогоплательщиков, уплачиваемых страховые взносы в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса, обоснованно отклонен судом первой инстанции.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: По расходам на онлайн-обучение у ИП можно получить НДФЛ-вычет
("Главная книга", 2024, N 8)"Главная книга", 2024, N 8
("Главная книга", 2024, N 8)"Главная книга", 2024, N 8
Нормативные акты
Справочная информация: "Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление организациями и индивидуальными предпринимателями, указанными в абз. 1 п. 3.1 ст. 221.1 НК РФ, налоговому органу недостоверных сведений о фактических произведенных налогоплательщиком расходах за оказанные услуги, содержащихся в документах, указанных в абз. 4 пп. 2, абз. 8 и 10 пп. 3, абз. 2 пп. 4 и абз. 9 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ, в рамках процедуры получения налогоплательщиком социальных налоговых вычетов в порядке, установленном ст. 221.1 НК РФ
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление организациями и индивидуальными предпринимателями, указанными в абз. 1 п. 3.1 ст. 221.1 НК РФ, налоговому органу недостоверных сведений о фактических произведенных налогоплательщиком расходах за оказанные услуги, содержащихся в документах, указанных в абз. 4 пп. 2, абз. 8 и 10 пп. 3, абз. 2 пп. 4 и абз. 9 пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ, в рамках процедуры получения налогоплательщиком социальных налоговых вычетов в порядке, установленном ст. 221.1 НК РФ
Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение, в том числе за границей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В общем случае вам потребуется справка об оплате образовательных услуг, подтверждающая фактически произведенные расходы на обучение (далее - справка, справка об оплате обучения). Справка выдается по вашему заявлению образовательной организацией (ее обособленным подразделением, отделением иностранной организации) или ИП, осуществляющим образовательную деятельность (далее также - организация или ИП). Если вычет по оплаченному обучению планируют получать оба супруга, то в справке может быть указана согласованная ими сумма расходов того супруга, который обратился за справкой (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; п. п. 1, 2, 5 Порядка заполнения формы справки, утв. Приказом ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@; Приложение к Письму ФНС России от 02.08.2023 N БС-4-11/9898@).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В общем случае вам потребуется справка об оплате образовательных услуг, подтверждающая фактически произведенные расходы на обучение (далее - справка, справка об оплате обучения). Справка выдается по вашему заявлению образовательной организацией (ее обособленным подразделением, отделением иностранной организации) или ИП, осуществляющим образовательную деятельность (далее также - организация или ИП). Если вычет по оплаченному обучению планируют получать оба супруга, то в справке может быть указана согласованная ими сумма расходов того супруга, который обратился за справкой (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; п. п. 1, 2, 5 Порядка заполнения формы справки, утв. Приказом ФНС России от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@; Приложение к Письму ФНС России от 02.08.2023 N БС-4-11/9898@).
Статья: Инструкция: как воспользоваться вычетом на покупку ККТ (комментарий к Закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ)
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 5)Порядок применения вычета для ИП на ПСН
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 5)Порядок применения вычета для ИП на ПСН
Вопрос: О применении вычета по НДС индивидуальным предпринимателем, перешедшим на ОСН с УСН (доходы), при приобретении им товаров, использование которых начато после перехода.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)Вопрос: Физлицо является ИП с 2021 г. До III квартала 2023 г. ИП применял УСН ("доходы" 6%), однако с 01.07.2023 был автоматически переведен на ОСН по причине превышения годового дохода в 251,4 млн руб.
(Письмо Минфина России от 27.09.2023 N 03-07-11/91838)Вопрос: Физлицо является ИП с 2021 г. До III квартала 2023 г. ИП применял УСН ("доходы" 6%), однако с 01.07.2023 был автоматически переведен на ОСН по причине превышения годового дохода в 251,4 млн руб.
Готовое решение: Как ИП уплачивает НДФЛ и сдает отчетность
(КонсультантПлюс, 2025)Может ли ИП получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности
(КонсультантПлюс, 2025)Может ли ИП получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, которая использовалась в предпринимательской деятельности
Вопрос: О предоставлении индивидуальному предпринимателю имущественного вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-04-05/57570)Вопрос: О предоставлении индивидуальному предпринимателю имущественного вычета по НДФЛ.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-04-05/57570)Вопрос: О предоставлении индивидуальному предпринимателю имущественного вычета по НДФЛ.
Вопрос: О применении ИП, применяющим УСН, вычетов НДС, уплаченного по ввезенным в РФ товарам в 2024 г., при их реализации после 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-07-11/124475)Вопрос: С 01.01.2025 ИП, применяющий УСН и имеющий доход свыше 60 млн руб. в год, становится плательщиком НДС. Планируется применять стандартные налоговые ставки 10 и 20 процентов.
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-07-11/124475)Вопрос: С 01.01.2025 ИП, применяющий УСН и имеющий доход свыше 60 млн руб. в год, становится плательщиком НДС. Планируется применять стандартные налоговые ставки 10 и 20 процентов.
Ситуация: Можно ли получить социальный вычет по НДФЛ по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка)?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вычет по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка) можно получить, если оказывающая их организация (ИП) и услуги включены в соответствующие перечни. Вычет можно получить у работодателя в течение календарного года, в котором были оплачены услуги. По окончании года за вычетом нужно обращаться в налоговый орган.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Вычет по расходам на фитнес или другие физкультурно-оздоровительные услуги (на себя, на ребенка) можно получить, если оказывающая их организация (ИП) и услуги включены в соответствующие перечни. Вычет можно получить у работодателя в течение календарного года, в котором были оплачены услуги. По окончании года за вычетом нужно обращаться в налоговый орган.
Статья: Налоговое резидентство и НДФЛ-доходы с точки зрения вычета по ИИС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 3)Когда ИП может получить инвестиционный вычет
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 3)Когда ИП может получить инвестиционный вычет
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за недостоверные сведения, представляемые организациями и индивидуальными предпринимателями (ИП) для получения социальных вычетов в упрощенном порядке?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2025
Ситуация: Как воспользоваться профессиональным налоговым вычетом лицу, работающему по гражданско-правовому договору?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если доход по гражданско-правовому договору вы получили не от налогового агента, а, например, от заказчика - физического лица, который не является ИП, профессиональный вычет можно получить, подав налоговую декларацию по окончании года в налоговый орган (абз. 6 п. 3 ст. 221, п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Если доход по гражданско-правовому договору вы получили не от налогового агента, а, например, от заказчика - физического лица, который не является ИП, профессиональный вычет можно получить, подав налоговую декларацию по окончании года в налоговый орган (абз. 6 п. 3 ст. 221, п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).