Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты
Подборка наиболее важных документов по запросу Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.05.2023 N 16АП-1901/2022 по делу N А63-4361/2020
Требование: Об отмене определения об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Так, в судебном заседании суда апелляционной инстанции заявитель пояснил, что деятельностью физического лица является ведение бизнеса. Вместе с тем, владея бизнесом и денежными средствами на развития бизнеса, заявитель не обосновал необходимость предоставления займа постороннему лицу на длительный срок (пять лет), в отсутствие доказательств встречного исполнения (получение дохода от займа, а именно процентов по договору), что ставит под сомнение разумность действий сторон, принимая во внимание возражения финансового управляющего должника со ссылкой на факт возникновения заемных правоотношений между сторонами.
Требование: Об отмене определения об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Так, в судебном заседании суда апелляционной инстанции заявитель пояснил, что деятельностью физического лица является ведение бизнеса. Вместе с тем, владея бизнесом и денежными средствами на развития бизнеса, заявитель не обосновал необходимость предоставления займа постороннему лицу на длительный срок (пять лет), в отсутствие доказательств встречного исполнения (получение дохода от займа, а именно процентов по договору), что ставит под сомнение разумность действий сторон, принимая во внимание возражения финансового управляющего должника со ссылкой на факт возникновения заемных правоотношений между сторонами.
Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 15.03.2022 N 88-4218/2022
Категория спора: Заем.
Требования заемщика: 1) О признании недействительным договора займа.
Требования займодавца: 2) О взыскании основного долга по договору займа; 3) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: Истец направил заемщику требование о возврате сумм займов, которое оставлено без исполнения.
Решение: 1) Отказано; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Вместе с тем, проанализировав условия договоров, действия сторон по их исполнению, разрешая требования о взыскании с ответчика процентов за пользование денежными средствами, суд с учетом соблюдения баланса интересов сторон, пришел к выводу о том, что установленные договорами проценты в размере 5% ежемесячно (60% годовых), являются чрезмерно завышенными, не отвечают требованиям разумности и справедливости, поэтому взыскал с ФИО1 в пользу ФИО2 проценты за пользование займом, исходя из рассчитанной Банком России средневзвешенной процентной ставки по кредитам, предоставляемым кредитными организациями физическим лицам в рублях на срок свыше трех лет, по состоянию на день заключения договоров займа. Суд рассчитал размер процентов, подлежащих взысканию с ФИО1 в пользу ФИО2 по день вынесения решения, а также постановил производить начисление процентов по дату фактического исполнения обязательства.
Категория спора: Заем.
Требования заемщика: 1) О признании недействительным договора займа.
Требования займодавца: 2) О взыскании основного долга по договору займа; 3) О взыскании процентов за пользование займом.
Обстоятельства: Истец направил заемщику требование о возврате сумм займов, которое оставлено без исполнения.
Решение: 1) Отказано; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Вместе с тем, проанализировав условия договоров, действия сторон по их исполнению, разрешая требования о взыскании с ответчика процентов за пользование денежными средствами, суд с учетом соблюдения баланса интересов сторон, пришел к выводу о том, что установленные договорами проценты в размере 5% ежемесячно (60% годовых), являются чрезмерно завышенными, не отвечают требованиям разумности и справедливости, поэтому взыскал с ФИО1 в пользу ФИО2 проценты за пользование займом, исходя из рассчитанной Банком России средневзвешенной процентной ставки по кредитам, предоставляемым кредитными организациями физическим лицам в рублях на срок свыше трех лет, по состоянию на день заключения договоров займа. Суд рассчитал размер процентов, подлежащих взысканию с ФИО1 в пользу ФИО2 по день вынесения решения, а также постановил производить начисление процентов по дату фактического исполнения обязательства.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О предоставлении физлицами денежных средств по договору займа под проценты.
(Письмо Минфина России от 24.06.2022 N 05-09-11/60828)Вопрос: Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты?
(Письмо Минфина России от 24.06.2022 N 05-09-11/60828)Вопрос: Может ли физическое лицо предоставлять денежные средства по договору займа под проценты?
Статья: Можно ли выдавать сотруднику заем?
(Спицына Т.В.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 11)При этом закон не ограничивает заемные отношения между физическими лицами, если заимодавец не осуществляет указанную деятельность в качестве предпринимательской. У физических лиц сохраняется право требовать возврата предоставленных другим физическим лицам денежных средств. На такие договоры займа не распространяются ограничения процентов и иных платежей, установленные законом. Согласно п. 5 ст. 809 ГК РФ размер процентов, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
(Спицына Т.В.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 11)При этом закон не ограничивает заемные отношения между физическими лицами, если заимодавец не осуществляет указанную деятельность в качестве предпринимательской. У физических лиц сохраняется право требовать возврата предоставленных другим физическим лицам денежных средств. На такие договоры займа не распространяются ограничения процентов и иных платежей, установленные законом. Согласно п. 5 ст. 809 ГК РФ размер процентов, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)По кредитному договору (договору займа) указывается сумма денежных средств, предоставляемых резидентом, физическим лицом - резидентом (привлекаемых резидентом) по кредитному договору (договору займа), без учета процентных платежей.
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)По кредитному договору (договору займа) указывается сумма денежных средств, предоставляемых резидентом, физическим лицом - резидентом (привлекаемых резидентом) по кредитному договору (договору займа), без учета процентных платежей.
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)В свою очередь, из выписки о движении денежных средств по расчетному счету ответчика усматривалось, что в адрес ответчика различными юридическими лицами неоднократно зачислялись суммы в размере около 2 миллионов рублей с указанием основания для зачисления "возврат денежных средств по договору процентного денежного займа". Зачисленные на банковский счет ответчика денежные средства в течение непродолжительного времени перечислялись на счета других физических лиц.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)В свою очередь, из выписки о движении денежных средств по расчетному счету ответчика усматривалось, что в адрес ответчика различными юридическими лицами неоднократно зачислялись суммы в размере около 2 миллионов рублей с указанием основания для зачисления "возврат денежных средств по договору процентного денежного займа". Зачисленные на банковский счет ответчика денежные средства в течение непродолжительного времени перечислялись на счета других физических лиц.