Медицинские услуги расходы усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Медицинские услуги расходы усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Оплата организацией на УСН оказанных физлицу медицинских услуг
(Самойлова М.Д.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)К сведению. Если срабатывает случай-исключение по страховым взносам, то обозначенные расходы (сумму оплаты медицинских услуг) организация на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" может учесть при исчислении "упрощенного" налога (с учетом 6%-ного ограничения, установленного п. 16 ч. 2 ст. 255 НК РФ) (см. пп. 6 п. 1 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 10.02.2017 N 03-11-06/2/7568).
(Самойлова М.Д.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)К сведению. Если срабатывает случай-исключение по страховым взносам, то обозначенные расходы (сумму оплаты медицинских услуг) организация на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" может учесть при исчислении "упрощенного" налога (с учетом 6%-ного ограничения, установленного п. 16 ч. 2 ст. 255 НК РФ) (см. пп. 6 п. 1 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 10.02.2017 N 03-11-06/2/7568).
Статья: Оплатили лечение работнику или иному лицу: налоговая нагрузка
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Налог на прибыль и налог при УСН "доходы минус расходы". По мнению Минфина, нельзя признать в расходах разовую оплату медицинских услуг <4>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 17)Налог на прибыль и налог при УСН "доходы минус расходы". По мнению Минфина, нельзя признать в расходах разовую оплату медицинских услуг <4>.
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 08.08.2024 N 259-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах"
(Ершова Е.С.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 16)9. Социальный вычет по НДФЛ в части расходов на оплату медуслуг, оказанных недееспособным детям (подопечным), предоставляется без ограничения по возрасту.
(Ершова Е.С.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 16)9. Социальный вычет по НДФЛ в части расходов на оплату медуслуг, оказанных недееспособным детям (подопечным), предоставляется без ограничения по возрасту.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Перечень расходов, которые компания на УСН с объектом "доходы минус расходы" вправе учесть при исчислении налога, приведен в статье 346.16 Налогового кодекса РФ. В части материальных расходов эта статья отсылает к статье 254 Налогового кодекса РФ, которая, в свою очередь, позволяет отнести предрейсовые медосмотры к услугам контроля за соблюдением технологического процесса.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Перечень расходов, которые компания на УСН с объектом "доходы минус расходы" вправе учесть при исчислении налога, приведен в статье 346.16 Налогового кодекса РФ. В части материальных расходов эта статья отсылает к статье 254 Налогового кодекса РФ, которая, в свою очередь, позволяет отнести предрейсовые медосмотры к услугам контроля за соблюдением технологического процесса.
Корреспонденция счетов: Как учитываются затраты на обязательные в силу требований законодательства периодические медицинские осмотры работников организацией, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"?..
(Консультация эксперта, 2025)Как учитываются затраты на обязательные в силу требований законодательства периодические медицинские осмотры работников организацией, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"?
(Консультация эксперта, 2025)Как учитываются затраты на обязательные в силу требований законодательства периодические медицинские осмотры работников организацией, применяющей УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"?
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 01.08.2025 N 03-07-07/74698 <НДС и косметологические услуги>
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)Компания, работающая на рынке эстетической медицины, применяет УСН "доходы минус расходы". Ее деятельность включает два направления:
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)Компания, работающая на рынке эстетической медицины, применяет УСН "доходы минус расходы". Ее деятельность включает два направления:
Типовая ситуация: ДМС и оплата лечения работников: учет расходов
(Издательство "Главная книга", 2025)Оплату медицинских услуг за работника в налоговые расходы не включают, страховые взносы начисляют на всю сумму. Облагать НДФЛ оплату лечения не надо, если вы платите налог на прибыль. При УСН НДФЛ придется заплатить (ст. 270 НК РФ, Письма Минфина от 25.01.2022 N 03-04-06/4455, от 16.03.2020 N 03-04-06/19819).
(Издательство "Главная книга", 2025)Оплату медицинских услуг за работника в налоговые расходы не включают, страховые взносы начисляют на всю сумму. Облагать НДФЛ оплату лечения не надо, если вы платите налог на прибыль. При УСН НДФЛ придется заплатить (ст. 270 НК РФ, Письма Минфина от 25.01.2022 N 03-04-06/4455, от 16.03.2020 N 03-04-06/19819).
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 24)Расходы на рекламу без должной маркировки (без представления сведений в единый реестр), или на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен Роскомнадзором, или на иностранном интернет-ресурсе, владелец которого не выполнил российские требования, нельзя будет учесть в налоговых расходах.
("Главная книга", 2024, N 24)Расходы на рекламу без должной маркировки (без представления сведений в единый реестр), или на информационном ресурсе, доступ к которому ограничен Роскомнадзором, или на иностранном интернет-ресурсе, владелец которого не выполнил российские требования, нельзя будет учесть в налоговых расходах.
Вопрос: Об НДС в отношении косметологических услуг и услуг по реализации косметической продукции, оказываемых организацией на УСН.
(Письмо Минфина России от 01.08.2025 N 03-07-07/74698)До 01.01.2025 Общество применяло упрощенную систему налогообложения (УСН "доходы - расходы"), но с января 2025 г. организации, работающие на УСН, признаются плательщиками НДС, если их доход превысил 60 млн руб. в год.
(Письмо Минфина России от 01.08.2025 N 03-07-07/74698)До 01.01.2025 Общество применяло упрощенную систему налогообложения (УСН "доходы - расходы"), но с января 2025 г. организации, работающие на УСН, признаются плательщиками НДС, если их доход превысил 60 млн руб. в год.
Вопрос: Об освобождении от НДС услуг по изготовлению зубных протезов и челюстно-лицевых аппаратов по заказам стоматологических клиник, оказываемых с 01.01.2025 стоматологической лабораторией, применяющей УСН.
(Письмо Минфина России от 07.02.2025 N 03-07-07/10866)На данный момент организация применяет УСН (УСН "доходы минус расходы"), но с января 2025 г. организации, работающие на УСН, признаются плательщиками НДС.
(Письмо Минфина России от 07.02.2025 N 03-07-07/10866)На данный момент организация применяет УСН (УСН "доходы минус расходы"), но с января 2025 г. организации, работающие на УСН, признаются плательщиками НДС.
Статья: Вопросы по НДС: про изменения в НК и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)У нас стоматологическая клиника. Хотим перейти с упрощенки ("доходы минус расходы") на общий режим. Что с НДС? Есть ли от него освобождение, если стоматологические услуги будут оплачены напрямую физлицами или же организациями (к примеру, работодателями пациентов)?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)У нас стоматологическая клиника. Хотим перейти с упрощенки ("доходы минус расходы") на общий режим. Что с НДС? Есть ли от него освобождение, если стоматологические услуги будут оплачены напрямую физлицами или же организациями (к примеру, работодателями пациентов)?
Статья: Новости от 13.12.2024
("Главная книга", 2025, N 1)Медорганизации на УСН, оказывающие населению медицинские услуги из льготного перечня, в 2025 г. смогут не начислять НДС при реализации медуслуг. Перечень таких услуг установлен Постановлением Правительства от 20.02.2001 N 132.
("Главная книга", 2025, N 1)Медорганизации на УСН, оказывающие населению медицинские услуги из льготного перечня, в 2025 г. смогут не начислять НДС при реализации медуслуг. Перечень таких услуг установлен Постановлением Правительства от 20.02.2001 N 132.