Материальная помощь к отпуску обложение ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Материальная помощь к отпуску обложение ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть доплаты к отпуску работника при налогообложении организации
(КонсультантПлюс, 2025)Доплаты к отпуску облагаются НДФЛ в полном объеме. Исключение - материальная помощь в сумме до 4 000 руб. в год (свыше этой суммы материальная помощь облагается НДФЛ) (п. 1 ст. 210, п. 28 ст. 217 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Доплаты к отпуску облагаются НДФЛ в полном объеме. Исключение - материальная помощь в сумме до 4 000 руб. в год (свыше этой суммы материальная помощь облагается НДФЛ) (п. 1 ст. 210, п. 28 ст. 217 НК РФ).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)При этом не облагается НДФЛ такая материальная помощь только в сумме 4 000 руб. в течение года (п. 28 ст. 217 НК РФ). Материальная помощь в части, превышающей эту величину, облагается НДФЛ в общем порядке.
(КонсультантПлюс, 2025)При этом не облагается НДФЛ такая материальная помощь только в сумме 4 000 руб. в течение года (п. 28 ст. 217 НК РФ). Материальная помощь в части, превышающей эту величину, облагается НДФЛ в общем порядке.
Статья: Что делать работодателю, если умер работник
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Налоговый учет. Зарплата, премии, доплаты, надбавки, компенсация за неиспользованный отпуск, больничные, матпомощь, выплачиваемые членам семьи умершего работника или его иждивенцам, НДФЛ не облагаются <18>. В расчете 6-НДФЛ указанные выплаты отражать не нужно, поскольку в нем не указываются доходы, не облагаемые НДФЛ.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Налоговый учет. Зарплата, премии, доплаты, надбавки, компенсация за неиспользованный отпуск, больничные, матпомощь, выплачиваемые членам семьи умершего работника или его иждивенцам, НДФЛ не облагаются <18>. В расчете 6-НДФЛ указанные выплаты отражать не нужно, поскольку в нем не указываются доходы, не облагаемые НДФЛ.
Вопрос: Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами материальная помощь и иные выплаты в связи со смертью работника (бывшего работника)?
(Консультация эксперта, 2025)Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами материальная помощь и иные выплаты в связи со смертью работника (бывшего работника)?
(Консультация эксперта, 2025)Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами материальная помощь и иные выплаты в связи со смертью работника (бывшего работника)?
Статья: Материальная помощь и вопросы налогообложения
(Егорова А.О.)
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Если же работником представлены документы, подтверждающие расходы на приобретение лекарств, назначенных им лечащим врачом, применяется абз. 5 п. 28 ст. 217 НК РФ, в соответствии с которым матпомощь освобождается от обложения НДФЛ в размере до 4 000 руб. за налоговый период. Поскольку матпомощь, выплаченная на лечение, укладывается в этот лимит, она освобождается от обложения НДФЛ полностью.
(Егорова А.О.)
("Оплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 2)Если же работником представлены документы, подтверждающие расходы на приобретение лекарств, назначенных им лечащим врачом, применяется абз. 5 п. 28 ст. 217 НК РФ, в соответствии с которым матпомощь освобождается от обложения НДФЛ в размере до 4 000 руб. за налоговый период. Поскольку матпомощь, выплаченная на лечение, укладывается в этот лимит, она освобождается от обложения НДФЛ полностью.
Вопрос: Работник в течение года уволился с одного места работы и устроился на другое. И по прежнему месту работы, и по новому месту работы выплачивается материальная помощь к отпуску. Должен ли новый работодатель в целях исчисления НДФЛ учитывать материальную помощь, выплаченную прежним работодателем?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, суммы материальной помощи к отпуску, выплачиваемые работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 руб. за налоговый период, освобождаются от обложения НДФЛ.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, суммы материальной помощи к отпуску, выплачиваемые работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 руб. за налоговый период, освобождаются от обложения НДФЛ.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 14.08.2023 N 03-03-06/3/75969 <Об учете при определении налоговой базы по налогу на прибыль единовременной выплаты работникам>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 18)Такой выплатой может быть, например, единовременная выплата работнику к отпуску.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 18)Такой выплатой может быть, например, единовременная выплата работнику к отпуску.
Вопрос: По заявлению супруги умершего работника организация выплатила материальную помощь в связи с рождением двойни. Супруга в данный момент находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации. Вправе ли супруга получить стандартный вычет на детей с суммы материальной помощи?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Супруга умершего работника, не являющаяся работником организации, имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на детей при выплате ей материальной помощи в связи с рождением двойни.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: Супруга умершего работника, не являющаяся работником организации, имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на детей при выплате ей материальной помощи в связи с рождением двойни.
Статья: Комментарий к Письму Государственной инспекции труда в г. Москве от 08.12.2022 N ПГ/30618/10-42828-ОБ/18-964 <Об учете работодателем при составлении графика отпусков мнения объединения работников, созданного для представления и защиты их интересов (не профсоюза)>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)Выплаты профсоюзных комитетов: что с НДФЛ?
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 2)Выплаты профсоюзных комитетов: что с НДФЛ?
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации начисление и выплату материальной помощи работнику к отпуску, сумма которой не зависит от его заработной платы?..
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, сумма материальной помощи к отпуску облагается страховыми взносами в размере, превышающем 4 000 руб., а именно 26 000 руб. (30 000 руб. - 4 000 руб.). Заметим, что данная позиция не является единственной <1>. Подробнее об обложении страховыми взносами материальной помощи см. Энциклопедию спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, сумма материальной помощи к отпуску облагается страховыми взносами в размере, превышающем 4 000 руб., а именно 26 000 руб. (30 000 руб. - 4 000 руб.). Заметим, что данная позиция не является единственной <1>. Подробнее об обложении страховыми взносами материальной помощи см. Энциклопедию спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Вопрос: Какие налоговые последствия в части НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль возникают у организации, выдавшей материальную помощь в связи с рождением детей (двойни) каждому из родителей, если супруг работает в организации, а мать детей находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Какие налоговые последствия в части НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль возникают у организации, выдавшей в январе 2023 г. материальную помощь в связи с рождением детей (двойни) каждому из родителей по 70 000 руб. на основании их заявлений, если супруг работает в организации, а мать детей с ноября 2022 г. находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации и ежемесячно получает пособие по уходу за ребенком?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Какие налоговые последствия в части НДФЛ, страховых взносов и налога на прибыль возникают у организации, выдавшей в январе 2023 г. материальную помощь в связи с рождением детей (двойни) каждому из родителей по 70 000 руб. на основании их заявлений, если супруг работает в организации, а мать детей с ноября 2022 г. находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации и ежемесячно получает пособие по уходу за ребенком?
Готовое решение: Как налоговому агенту отразить материальную помощь в отчетности
(КонсультантПлюс, 2025)Если же такая материальная помощь облагается НДФЛ (например, при ее выплате работнику в связи со смертью одного члена семьи в течение одного календарного года на основании разных приказов о ее выплате), то при составлении годового расчета 6-НДФЛ в Приложении к справке о доходах и суммах НДФЛ ее нужно отразить с кодом вида дохода "2760" (п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2025)Если же такая материальная помощь облагается НДФЛ (например, при ее выплате работнику в связи со смертью одного члена семьи в течение одного календарного года на основании разных приказов о ее выплате), то при составлении годового расчета 6-НДФЛ в Приложении к справке о доходах и суммах НДФЛ ее нужно отразить с кодом вида дохода "2760" (п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).