Материальная помощь 4000 проводки
Подборка наиболее важных документов по запросу Материальная помощь 4000 проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Материальная помощь: оформление, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)Матпомощь к отпуску включают в налоговые расходы на оплату труда, если она предусмотрена ЛНА, коллективным или трудовым договором и связана с выполнением трудовых обязанностей. НДФЛ и взносами матпомощь не облагают в пределах общего лимита 4 000 руб. в год (Письмо Минфина от 02.09.2014 N 03-03-06/1/43912).
(Издательство "Главная книга", 2025)Матпомощь к отпуску включают в налоговые расходы на оплату труда, если она предусмотрена ЛНА, коллективным или трудовым договором и связана с выполнением трудовых обязанностей. НДФЛ и взносами матпомощь не облагают в пределах общего лимита 4 000 руб. в год (Письмо Минфина от 02.09.2014 N 03-03-06/1/43912).
Типовая ситуация: Матпомощь в связи со смертью родственника: оформление, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)Матпомощь в связи со смертью члена семьи не облагайте НДФЛ и взносами в полной сумме. Матпомощь в связи со смертью других родственников не облагайте НДФЛ и взносами по общим правилам - до 4 000 руб. в год. Для налога на прибыль любую матпомощь учесть нельзя (ст. ст. 270, 422 НК РФ, Письмо Минфина от 03.10.2022 N 03-04-05/95148).
(Издательство "Главная книга", 2025)Матпомощь в связи со смертью члена семьи не облагайте НДФЛ и взносами в полной сумме. Матпомощь в связи со смертью других родственников не облагайте НДФЛ и взносами по общим правилам - до 4 000 руб. в год. Для налога на прибыль любую матпомощь учесть нельзя (ст. ст. 270, 422 НК РФ, Письмо Минфина от 03.10.2022 N 03-04-05/95148).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации операции по предоставлению материальной помощи работнику, у которого в январе 2008 г. родился ребенок, если по заявлению работника организация в январе выплатила ему единовременную материальную помощь в связи с рождением ребенка в сумме 30 000 руб., а в марте - материальную помощь в связи с тяжелым материальным положением в сумме 20 000 руб.?
(Консультация эксперта, 2008)В отношении материальной помощи, выплаченной работнику в марте в связи с тяжелым материальным положением, может быть применена норма п. 28 ст. 217 НК РФ, согласно которой суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4000 руб., освобождаются от обложения НДФЛ. Следовательно, облагаемый НДФЛ доход работника в марте в связи с выплатой материальной помощи составит 16 000 руб. (20 000 руб. - 4000 руб.).
(Консультация эксперта, 2008)В отношении материальной помощи, выплаченной работнику в марте в связи с тяжелым материальным положением, может быть применена норма п. 28 ст. 217 НК РФ, согласно которой суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4000 руб., освобождаются от обложения НДФЛ. Следовательно, облагаемый НДФЛ доход работника в марте в связи с выплатой материальной помощи составит 16 000 руб. (20 000 руб. - 4000 руб.).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации единовременную выплату дистанционному работнику материальной помощи, не предусмотренной условиями коллективного и трудового договоров, в размере, превышающем 4000 руб.? Дистанционный работник - гражданин России находится и работает на территории иностранного государства, т.е. не является налоговым резидентом РФ...
(Консультация эксперта, 2013)Как отразить в учете организации единовременную выплату дистанционному работнику материальной помощи, не предусмотренной условиями коллективного и трудового договоров, в размере, превышающем 4000 руб.? Дистанционный работник - гражданин России находится и работает на территории иностранного государства, т.е. не является налоговым резидентом РФ.
(Консультация эксперта, 2013)Как отразить в учете организации единовременную выплату дистанционному работнику материальной помощи, не предусмотренной условиями коллективного и трудового договоров, в размере, превышающем 4000 руб.? Дистанционный работник - гражданин России находится и работает на территории иностранного государства, т.е. не является налоговым резидентом РФ.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации выплату работнику организации в сентябре 2006 г. материальной помощи в размере 5000 руб. в связи со смертью его родного брата?..
(Консультация эксперта, 2006)При налогообложении следует учитывать норму п. 28 ст. 217 НК РФ, согласно которой не подлежат налогообложению суммы материальной помощи (вне зависимости от целевого характера), оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4000 руб., полученные за налоговый период (календарный год). Таким образом, поскольку в данном случае в 2006 г. работнику выплачивается материальная помощь в первый раз, налоговая база по НДФЛ у данного работника уменьшается на 4000 руб.
(Консультация эксперта, 2006)При налогообложении следует учитывать норму п. 28 ст. 217 НК РФ, согласно которой не подлежат налогообложению суммы материальной помощи (вне зависимости от целевого характера), оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4000 руб., полученные за налоговый период (календарный год). Таким образом, поскольку в данном случае в 2006 г. работнику выплачивается материальная помощь в первый раз, налоговая база по НДФЛ у данного работника уменьшается на 4000 руб.
Вопрос: Сотруднику выплачена материальная помощь на лечение. Надо ли на нее начислить страховые взносы?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да, если она больше 4 000 руб. Большинство видов материальной помощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да, если она больше 4 000 руб. Большинство видов материальной помощи работникам - на лечение самого работника, его детей и родных, на свадьбу, в связи с увольнением, к отпуску, юбилею, празднику - не облагают НДФЛ и взносами в пределах общей суммы 4 000 руб. в год.
Вопрос: В связи со смертью родственников на предприятии выплачивается материальная помощь в размере 8 000 руб. Необходимо ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы на сумму материальной помощи свыше 4 000 руб., если умерший родственник является братом или сестрой работнику?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да. Материальную помощь в связи со смертью члена семьи не облагайте НДФЛ и взносами в полной сумме. Материальную помощь в связи со смертью других родственников не облагайте НДФЛ и взносами по общим правилам - до 4 000 руб. в год.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да. Материальную помощь в связи со смертью члена семьи не облагайте НДФЛ и взносами в полной сумме. Материальную помощь в связи со смертью других родственников не облагайте НДФЛ и взносами по общим правилам - до 4 000 руб. в год.
Статья: Оформляем "первичку": что допустимо и что критично
(Анциферова Т.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 5; "Расчет", 2019, N 5-6)По приказу директора работнику была оказана материальная помощь. Рассчитывая НДФЛ, бухгалтер не уменьшил облагаемый доход на 4 000 рублей. В результате налог был рассчитан неправильно и ведомость на выдачу денег на руки была составлена с ошибкой. Бухгалтер провел ведомость, сделал проводки, заполнил карточку по НДФЛ и выдал из кассы деньги. После этого он заметил ошибку.
(Анциферова Т.)
("Практическая бухгалтерия", 2019, N 5; "Расчет", 2019, N 5-6)По приказу директора работнику была оказана материальная помощь. Рассчитывая НДФЛ, бухгалтер не уменьшил облагаемый доход на 4 000 рублей. В результате налог был рассчитан неправильно и ведомость на выдачу денег на руки была составлена с ошибкой. Бухгалтер провел ведомость, сделал проводки, заполнил карточку по НДФЛ и выдал из кассы деньги. После этого он заметил ошибку.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, уплачивающей ЕСХН, единовременную выплату работнице (трактористу-машинисту) материальной помощи, не предусмотренной условиями коллективного, трудового договоров, в размере, превышающем 4000 руб., а также начисление страховых взносов, исчисление и удержание НДФЛ?..
(Консультация эксперта, 2013)Как отразить в учете организации, уплачивающей ЕСХН, единовременную выплату работнице (трактористу-машинисту) материальной помощи, не предусмотренной условиями коллективного, трудового договоров, в размере, превышающем 4000 руб., а также начисление страховых взносов, исчисление и удержание НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2013)Как отразить в учете организации, уплачивающей ЕСХН, единовременную выплату работнице (трактористу-машинисту) материальной помощи, не предусмотренной условиями коллективного, трудового договоров, в размере, превышающем 4000 руб., а также начисление страховых взносов, исчисление и удержание НДФЛ?
Вопрос: Организацией принято решение о выплате материальной помощи к Новому году бывшим работникам, вышедшим на пенсию, либо членам их семей. Облагается ли данная материальная помощь НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: Матпомощь бывшим работникам, вышедшим на пенсию, не облагают НДФЛ в пределах 4 000 руб. в год. Матпомощь иным физлицам, не являющимися работниками, полностью облагают НДФЛ.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Ответ: Матпомощь бывшим работникам, вышедшим на пенсию, не облагают НДФЛ в пределах 4 000 руб. в год. Матпомощь иным физлицам, не являющимися работниками, полностью облагают НДФЛ.
Корреспонденция счетов: На основании заявления вновь принятого работника об оказании ему материальной помощи и распоряжения руководителя организации этому работнику производится доплата на питание за первые восемь рабочих дней (до получения работником первой заработной платы за отработанное время). Как отразить в учете организации эту выплату?..
(Консультация эксперта, 2011)Сумма доплаты является доходом работника. Данный доход не подлежит налогообложению НДФЛ, поскольку в заявлении работника и распоряжении руководителя эта доплата названа материальной помощью и ее сумма не превышает 4000 руб. (п. 1 ст. 210, п. 28 п. 217 Налогового кодекса РФ).
(Консультация эксперта, 2011)Сумма доплаты является доходом работника. Данный доход не подлежит налогообложению НДФЛ, поскольку в заявлении работника и распоряжении руководителя эта доплата названа материальной помощью и ее сумма не превышает 4000 руб. (п. 1 ст. 210, п. 28 п. 217 Налогового кодекса РФ).
Вопрос: ...Согласно положению об оплате труда работникам при уходе в ежегодный оплачиваемый отпуск выплачивается матпомощь 4000 руб. сверх начисленных сумм отпускных за год (за 28 дней). На 01.01.2014 сотрудниками (1000 чел.) накоплено 10 000 дней отпуска из 25 000 возможных. Право на отпуск используют 80% работников. По состоянию на промежуточную отчетную дату (31.01.2014) 100 сотрудников использовали свои отпуска и получили матпомощь 200 000 руб., с которой не начисляются страховые взносы. По остальным работникам продолжают накапливаться дни отпуска, эти отпускные на 31.01.2014 возросли до 12 000 руб. Как отразить обязательство по выплате матпомощи к отпускам сотрудников на 01.01.2014 и на 31.01.2014?
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 1)Согласно второму методу на 01.01.2014 оценочное обязательство составит 1 152 000 руб. ((4000 руб. x 1000 чел. x 10 000 дн. / 25 000 дн.) x 0,8 x 0,9). В течение месяца оценочное обязательство снизится на 200 000 руб. за счет выплаты материальной помощи сотрудникам к отпуску. На 31.01.2014 оценочное обязательство составит 1 244 160 руб. ((4000 руб. x 900 чел. x 12 000 дн. / 25 000 дн.) x 0,8 x 0,9).
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 1)Согласно второму методу на 01.01.2014 оценочное обязательство составит 1 152 000 руб. ((4000 руб. x 1000 чел. x 10 000 дн. / 25 000 дн.) x 0,8 x 0,9). В течение месяца оценочное обязательство снизится на 200 000 руб. за счет выплаты материальной помощи сотрудникам к отпуску. На 31.01.2014 оценочное обязательство составит 1 244 160 руб. ((4000 руб. x 900 чел. x 12 000 дн. / 25 000 дн.) x 0,8 x 0,9).