Маркировка налогообложение
Подборка наиболее важных документов по запросу Маркировка налогообложение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учитывать приобретение и списание марок, маркированных и немаркированных конвертов
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как отражать в налоговом учете затраты на приобретение марок, маркированных и немаркированных конвертов
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как отражать в налоговом учете затраты на приобретение марок, маркированных и немаркированных конвертов
Вопрос: ИП, осуществляющий розничную торговлю ветеринарными препаратами, применяет ПСН. Утрачивает ли он право на ПСН после вступления в силу Постановления Правительства РФ от 27.05.2024 N 675, которым с 01.10.2024 введена маркировка ветеринарных препаратов? Если необходимо перейти на иной режим налогообложения, с какой даты?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: ИП, осуществляющий розничную торговлю ветеринарными препаратами, применяет ПСН. Утрачивает ли он право на ПСН после вступления в силу Постановления Правительства РФ от 27.05.2024 N 675, которым с 01.10.2024 введена маркировка ветеринарных препаратов? Если необходимо перейти на иной режим налогообложения, с какой даты?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: ИП, осуществляющий розничную торговлю ветеринарными препаратами, применяет ПСН. Утрачивает ли он право на ПСН после вступления в силу Постановления Правительства РФ от 27.05.2024 N 675, которым с 01.10.2024 введена маркировка ветеринарных препаратов? Если необходимо перейти на иной режим налогообложения, с какой даты?
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на IV квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Право на освобождение от уплаты суммы обеспечения исполнения обязательства без представления банковской гарантии предоставлено производителю никотинсодержащей продукции, при производстве которой использовалось никотиновое сырье, представившему обязательство, содержащее сведения об объеме никотинового сырья, приходящегося на объем никотинсодержащей продукции, для маркировки которой испрашиваются коды маркировки, приобретенного в налоговых периодах, наступивших после 1 января 2025 года (исходя из максимально разрешенной концентрации никотина в жидкости для электронных систем доставки никотина, составляющей 20 мг/мл), по которому уплачен акциз в бюджет.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Право на освобождение от уплаты суммы обеспечения исполнения обязательства без представления банковской гарантии предоставлено производителю никотинсодержащей продукции, при производстве которой использовалось никотиновое сырье, представившему обязательство, содержащее сведения об объеме никотинового сырья, приходящегося на объем никотинсодержащей продукции, для маркировки которой испрашиваются коды маркировки, приобретенного в налоговых периодах, наступивших после 1 января 2025 года (исходя из максимально разрешенной концентрации никотина в жидкости для электронных систем доставки никотина, составляющей 20 мг/мл), по которому уплачен акциз в бюджет.
Статья: Проблемы внедрения маркировки товаров средствами идентификации
(Ермолова О.Н., Кавелина Н.Ю.)
("Право и цифровая экономика", 2021, N 3)Начало процесса внедрения относится к 2016 г., когда стартовал пилотный проект по обязательной маркировке изделий из меха в информационном ресурсе маркировки Федеральной налоговой службы. В 2017 г. был запущен пилотный проект по маркировке лекарственных препаратов, в 2018 г. начался эксперимент по маркировке сигарет и другой табачной продукции.
(Ермолова О.Н., Кавелина Н.Ю.)
("Право и цифровая экономика", 2021, N 3)Начало процесса внедрения относится к 2016 г., когда стартовал пилотный проект по обязательной маркировке изделий из меха в информационном ресурсе маркировки Федеральной налоговой службы. В 2017 г. был запущен пилотный проект по маркировке лекарственных препаратов, в 2018 г. начался эксперимент по маркировке сигарет и другой табачной продукции.
Статья: Учет расходов на обязательную маркировку товаров
(Орлов Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2025, N 7)Каким образом расходы организации на маркировку товаров отражаются в бухгалтерском и налоговом учете? Какие санкции применяются к лицам, нарушающим установленные законодательством требования и порядок маркировки товаров?
(Орлов Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2025, N 7)Каким образом расходы организации на маркировку товаров отражаются в бухгалтерском и налоговом учете? Какие санкции применяются к лицам, нарушающим установленные законодательством требования и порядок маркировки товаров?
Вопрос: Российская организация оплачивает услуги казахстанской организации по эмиссии кодов маркировки для лекарственных средств, экспортируемых в Казахстан. Должна ли российская организация выступать налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация оплачивает услуги казахстанской организации по эмиссии кодов маркировки для лекарственных средств, экспортируемых в Казахстан. Должна ли российская организация выступать налоговым агентом по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российская организация оплачивает услуги казахстанской организации по эмиссии кодов маркировки для лекарственных средств, экспортируемых в Казахстан. Должна ли российская организация выступать налоговым агентом по НДС?
Готовое решение: Как применять онлайн-ККТ
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, которые находятся в местностях, отдаленных от сетей связи, а также на территориях военных объектов, объектов органов ФСБ, государственной охраны, внешней разведки, имеют право применять ККТ в офлайн-режиме (то есть в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы и оператору информационных систем маркировки) (п. 7 ст. 2 Закона о применении ККТ). Они не должны:
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, которые находятся в местностях, отдаленных от сетей связи, а также на территориях военных объектов, объектов органов ФСБ, государственной охраны, внешней разведки, имеют право применять ККТ в офлайн-режиме (то есть в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы и оператору информационных систем маркировки) (п. 7 ст. 2 Закона о применении ККТ). Они не должны:
Статья: Об основных направлениях развития экологического предпринимательства в современной России
(Федорова П.А.)
("Предпринимательское право", 2025, N 4)Таким образом, экологическое предпринимательство становится важнейшим элементом перехода России на стандарты "зеленой" экономики, но для его успешного развития необходимо преодоление ряда существующих правовых, финансовых и социальных барьеров, а также повышение уровня эколого-правовой культуры населения. При нормативном регламентировании экологического предпринимательства необходимо в первую очередь определиться с терминологией. Представляется, что экологическое предпринимательство - это осуществляемая юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями деятельность, направленная на извлечение прибыли при сохранении, восстановлении и улучшении состояния окружающей среды, рациональное использование и воспроизводство природных ресурсов, разработку и внедрение современных экологически чистых технологий, выпуск экологически чистой продукции и оказание услуг, способствующих обеспечению экологической безопасности и устойчивому развитию. На законодательном уровне необходимо закрепить виды экологического предпринимательства, систему критериев комплексной оценки экологического фактора в деятельности предпринимателей, меры государственного регулирования и стимулирования экологического предпринимательства (включая ведение реестра предпринимателей, развитие системы экологической маркировки, контроля, налоговых льгот, стимулирование спроса на экологически чистую продукцию, "зеленые" закупки и др.).
(Федорова П.А.)
("Предпринимательское право", 2025, N 4)Таким образом, экологическое предпринимательство становится важнейшим элементом перехода России на стандарты "зеленой" экономики, но для его успешного развития необходимо преодоление ряда существующих правовых, финансовых и социальных барьеров, а также повышение уровня эколого-правовой культуры населения. При нормативном регламентировании экологического предпринимательства необходимо в первую очередь определиться с терминологией. Представляется, что экологическое предпринимательство - это осуществляемая юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями деятельность, направленная на извлечение прибыли при сохранении, восстановлении и улучшении состояния окружающей среды, рациональное использование и воспроизводство природных ресурсов, разработку и внедрение современных экологически чистых технологий, выпуск экологически чистой продукции и оказание услуг, способствующих обеспечению экологической безопасности и устойчивому развитию. На законодательном уровне необходимо закрепить виды экологического предпринимательства, систему критериев комплексной оценки экологического фактора в деятельности предпринимателей, меры государственного регулирования и стимулирования экологического предпринимательства (включая ведение реестра предпринимателей, развитие системы экологической маркировки, контроля, налоговых льгот, стимулирование спроса на экологически чистую продукцию, "зеленые" закупки и др.).
Готовое решение: Какие особенности закупки знаков почтовой оплаты (почтовых марок) необходимо учитывать при работе по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Закупайте знаки почтовой оплаты в общем порядке, предусмотренном вашим положением о закупке. Законом N 223-ФЗ не предусмотрено каких-либо особенностей такой закупки. Вы можете провести закупку знаков почтовой оплаты у единственного поставщика в случаях, предусмотренных вашим положением о закупке. При этом учитывайте, что отдельная услуга по продаже знаков почтовой оплаты не относится к сфере деятельности субъектов естественных монополий. При формировании цены договора учитывайте, что реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов не подлежит налогообложению НДС (пп. 9 п. 2 ст. 149 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Закупайте знаки почтовой оплаты в общем порядке, предусмотренном вашим положением о закупке. Законом N 223-ФЗ не предусмотрено каких-либо особенностей такой закупки. Вы можете провести закупку знаков почтовой оплаты у единственного поставщика в случаях, предусмотренных вашим положением о закупке. При этом учитывайте, что отдельная услуга по продаже знаков почтовой оплаты не относится к сфере деятельности субъектов естественных монополий. При формировании цены договора учитывайте, что реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов не подлежит налогообложению НДС (пп. 9 п. 2 ст. 149 НК РФ).
Готовое решение: Как платить косвенные налоги при торговых операциях со странами ЕАЭС
(КонсультантПлюс, 2026)"Импортные" налоги (кроме акциза по маркируемым товарам) рассчитывайте в специальной декларации, которую вместе с дополнительными документами нужно сдать в свою налоговую инспекцию (п. п. 20, 20.1 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
(КонсультантПлюс, 2026)"Импортные" налоги (кроме акциза по маркируемым товарам) рассчитывайте в специальной декларации, которую вместе с дополнительными документами нужно сдать в свою налоговую инспекцию (п. п. 20, 20.1 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).