Маркетинговые расходы при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Маркетинговые расходы при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть расходы на рекламу при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)При УСН "доходы минус расходы" по общему правилу затраты на маркетинг также нельзя учесть. В перечне расходов, уменьшающих налоговую базу по УСН, расходы на маркетинговые услуги не поименованы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)При УСН "доходы минус расходы" по общему правилу затраты на маркетинг также нельзя учесть. В перечне расходов, уменьшающих налоговую базу по УСН, расходы на маркетинговые услуги не поименованы (п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Статья: Спорные рекламные расходы: как учесть и обосновать
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Мы применяем УСН "доходы минус расходы". Оплатили доступ к интернет-системе статейного маркетинга. В накладной указано "предоставление доступа к системе Miralinks для использования функционала при проведении рекламных кампаний". Можно ли учесть такие затраты как рекламные расходы? Или они вообще не учитываются при УСН?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Мы применяем УСН "доходы минус расходы". Оплатили доступ к интернет-системе статейного маркетинга. В накладной указано "предоставление доступа к системе Miralinks для использования функционала при проведении рекламных кампаний". Можно ли учесть такие затраты как рекламные расходы? Или они вообще не учитываются при УСН?
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)2.3. Как подтвердить налоговые расходы
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)2.3. Как подтвердить налоговые расходы
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.01.2025 N 03-03-06/3/8587 <Особенности учета расходов на рекламу в 2025 году>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Для целей налогообложения прибыли стоимость рекламы - это прочие расходы, связанные с производством и реализацией, которые включают в себя рекламирование имущества, работ, услуг организации, ее деятельности, товарного знака и обслуживания (подп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ). НДС, начисленный при рекламной или маркетинговой акции - например, при раздаче покупателям подарков и призов - включается в состав рекламных расходов (Письмо Минфина России от 10.09.2021 N 03-03-10/73599).
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 7)Для целей налогообложения прибыли стоимость рекламы - это прочие расходы, связанные с производством и реализацией, которые включают в себя рекламирование имущества, работ, услуг организации, ее деятельности, товарного знака и обслуживания (подп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ). НДС, начисленный при рекламной или маркетинговой акции - например, при раздаче покупателям подарков и призов - включается в состав рекламных расходов (Письмо Минфина России от 10.09.2021 N 03-03-10/73599).
Готовое решение: Как учреждению вести раздельный учет "входного" НДС при совмещении облагаемых и необлагаемых операций
(КонсультантПлюс, 2025)операции при УСН, освобожденные от НДС по п. 1 ст. 145 НК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)операции при УСН, освобожденные от НДС по п. 1 ст. 145 НК РФ.
Статья: Как убыток влияет на налоговый учет при доходно-расходной УСН
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 5)И если какой-либо расход нельзя учесть в налоговой базе по УСН, то он и не участвует в формировании убытка.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 5)И если какой-либо расход нельзя учесть в налоговой базе по УСН, то он и не участвует в формировании убытка.
Статья: Правила признания расходов на рекламу в 2025 году
(Дегтяренко А.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Скажем пару слов и об НДС. Ранее Минфин России в Письме от 10.09.2021 N 03-03-10/73599 уточнил, что налог на добавленную стоимость, который компания начисляет во время проведения рекламных или маркетинговых акций (такая ситуация может возникнуть, например, если компания передает покупателям подарки или разыгрывает призы), можно включить в состав рекламных расходов.
(Дегтяренко А.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 5)Скажем пару слов и об НДС. Ранее Минфин России в Письме от 10.09.2021 N 03-03-10/73599 уточнил, что налог на добавленную стоимость, который компания начисляет во время проведения рекламных или маркетинговых акций (такая ситуация может возникнуть, например, если компания передает покупателям подарки или разыгрывает призы), можно включить в состав рекламных расходов.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 14.09.2023 N 03-07-13/1/88009 <Упрощенец оплатил маркетинговые услуги компании из Киргизии>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В главное финансовое ведомство поступил вопрос от фирмы, находящейся на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы минус расходы". Она намеревается заключить договор (в качестве заказчика) с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики и не имеющей обособленных подразделений в России. По условиям данного соглашения исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизии.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 23)В главное финансовое ведомство поступил вопрос от фирмы, находящейся на упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы минус расходы". Она намеревается заключить договор (в качестве заказчика) с иностранной организацией, зарегистрированной на территории Киргизской Республики и не имеющей обособленных подразделений в России. По условиям данного соглашения исполнитель оказывает услуги по поиску и подбору потенциальных партнеров на территории Киргизии.