Лист 02 декларации по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Лист 02 декларации по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении листа 02 придерживайтесь следующего порядка.
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении листа 02 придерживайтесь следующего порядка.
Типовая ситуация: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2025 г.
(Издательство "Главная книга", 2025)В лист 02 перенесите итоговые суммы всех доходов, расходов и убытков из приложений и рассчитайте налог к уплате по итогам 9 месяцев:
(Издательство "Главная книга", 2025)В лист 02 перенесите итоговые суммы всех доходов, расходов и убытков из приложений и рассчитайте налог к уплате по итогам 9 месяцев:
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@
"Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80397)V. Заполнение Листа 02 "Расчет суммы налога" Декларации
"Об утверждении формы, порядка заполнения (представления) и формата представления в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а также о внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 29.02.2024 N ЕД-7-3/164@"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.11.2024 N 80397)V. Заполнение Листа 02 "Расчет суммы налога" Декларации
Готовое решение: Как рассчитать налоговую нагрузку по налогу на прибыль организаций
(КонсультантПлюс, 2025)Поскольку единой методики расчета налоговой нагрузки нет, возможны и иные подходы. Например, налоговую нагрузку по налогу на прибыль можно рассчитать как выраженное в процентах отношение суммы исчисленного налога на прибыль (строка 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль) к общей сумме доходов от реализации и внереализационных доходов (строки 010 и 020 листа 02 декларации по налогу на прибыль) за соответствующий отчетный (налоговый) период.
(КонсультантПлюс, 2025)Поскольку единой методики расчета налоговой нагрузки нет, возможны и иные подходы. Например, налоговую нагрузку по налогу на прибыль можно рассчитать как выраженное в процентах отношение суммы исчисленного налога на прибыль (строка 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль) к общей сумме доходов от реализации и внереализационных доходов (строки 010 и 020 листа 02 декларации по налогу на прибыль) за соответствующий отчетный (налоговый) период.
Готовое решение: Как отразить продажу основных средств в декларации по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы продали амортизируемое ОС, то эту операцию отразите в Приложении N 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за период, в котором продали ОС (ст. 323 НК РФ, п. 138 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы продали амортизируемое ОС, то эту операцию отразите в Приложении N 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за период, в котором продали ОС (ст. 323 НК РФ, п. 138 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль):
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль по консолидированной группе налогоплательщиков за периоды до 2022 г. включительно
(КонсультантПлюс, 2022)6. Как заполнить Приложение N 6 к листу 02 декларации по налогу на прибыль по КГН
(КонсультантПлюс, 2022)6. Как заполнить Приложение N 6 к листу 02 декларации по налогу на прибыль по КГН
Готовое решение: Как учесть дебиторскую задолженность покупателей (заказчиков), возникшую в периоде применения УСН, при переходе на ОСН
(КонсультантПлюс, 2025)Если после перехода на ОСН в целях исчисления налога на прибыль вы признаете доходы и расходы методом начисления, включите в доходы дебиторскую задолженность покупателей по оплате реализованных в периоде применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав) (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ). Включить в доходы дебиторскую задолженность нужно в первом отчетном (налоговом) периоде применения ОСН независимо от времени погашения задолженности (Письмо Минфина России от 04.04.2013 N 03-11-06/2/10983). Вы можете признать сумму дебиторской задолженности (неоплаченную выручку) внереализационным доходом как доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде, и отразить по строке 101 Приложения N 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль (п. 10 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина России от 23.10.2006 N 03-11-05/237, п. 116 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Если после перехода на ОСН в целях исчисления налога на прибыль вы признаете доходы и расходы методом начисления, включите в доходы дебиторскую задолженность покупателей по оплате реализованных в периоде применения УСН товаров (работ, услуг, имущественных прав) (пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ). Включить в доходы дебиторскую задолженность нужно в первом отчетном (налоговом) периоде применения ОСН независимо от времени погашения задолженности (Письмо Минфина России от 04.04.2013 N 03-11-06/2/10983). Вы можете признать сумму дебиторской задолженности (неоплаченную выручку) внереализационным доходом как доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде, и отразить по строке 101 Приложения N 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль (п. 10 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина России от 23.10.2006 N 03-11-05/237, п. 116 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Готовое решение: Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)5. Как заполнить лист 02 декларации по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)5. Как заполнить лист 02 декларации по налогу на прибыль
Статья: Кейсы учета расходов при налогообложении прибыли
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей за отчетные, налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как заполнить лист 02 декларации по налогу на прибыль за I квартал при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Как заполнить лист 02 декларации по налогу на прибыль за I квартал при уплате ежемесячных и квартальных авансовых платежей
Готовое решение: Как создать и использовать резерв по сомнительным долгам в налоговом учете
(КонсультантПлюс, 2025)Отчисления в резерв укажите в строке 200 Приложения N 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Списание безнадежного долга за счет резерва в декларации показывать не нужно.
(КонсультантПлюс, 2025)Отчисления в резерв укажите в строке 200 Приложения N 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Списание безнадежного долга за счет резерва в декларации показывать не нужно.
Готовое решение: Как проверить правильность заполнения РСВ по контрольным соотношениям
(КонсультантПлюс, 2025)доход, отраженный в строке 020 Приложения 1 к разд. 1 РСВ, должен превышать либо быть равен доходу, отраженному в строке 010 листа 02 декларации по налогу на прибыль с кодом "17" либо "19".
(КонсультантПлюс, 2025)доход, отраженный в строке 020 Приложения 1 к разд. 1 РСВ, должен превышать либо быть равен доходу, отраженному в строке 010 листа 02 декларации по налогу на прибыль с кодом "17" либо "19".