Лимит перечисления денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Лимит перечисления денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346.45 "Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения" главы 26.5 "Патентная система налогообложения" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель применял патентную систему налогообложения в отношении деятельности, связанной со сдачей в аренду собственного нежилого недвижимого имущества (земельных участков). Арендатором были перечислены денежные средства в размере, превышающем предельный размер, позволяющий применять ПСН, а затем излишек был возвращен предпринимателем арендатору. Налоговый орган пришел к выводу об утрате предпринимателем права применять ПСН и доначислил налог, уплачиваемый при применении УСН, указав, что единственной целью возврата переплаты арендатору было недопущение превышения разрешенного оборота (дохода) при применении ПСН. Суд признал доначисление неправомерным. Суд отметил, что оплата и ее частичный возврат были произведены в сентябре, а в октябре были зарегистрированы первые права жильцов по договорам долевого участия в строительстве, что привело к прекращению права собственности предпринимателя на сдаваемый в аренду земельный участок. Возвращенные арендатору на основании его письма денежные средства обоснованно не учтены предпринимателем в качестве дохода в рамках патентной системы налогообложения, соответственно, доход предпринимателя по соответствующему виду деятельности не превысил установленный подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ предел.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Предприниматель применял патентную систему налогообложения в отношении деятельности, связанной со сдачей в аренду собственного нежилого недвижимого имущества (земельных участков). Арендатором были перечислены денежные средства в размере, превышающем предельный размер, позволяющий применять ПСН, а затем излишек был возвращен предпринимателем арендатору. Налоговый орган пришел к выводу об утрате предпринимателем права применять ПСН и доначислил налог, уплачиваемый при применении УСН, указав, что единственной целью возврата переплаты арендатору было недопущение превышения разрешенного оборота (дохода) при применении ПСН. Суд признал доначисление неправомерным. Суд отметил, что оплата и ее частичный возврат были произведены в сентябре, а в октябре были зарегистрированы первые права жильцов по договорам долевого участия в строительстве, что привело к прекращению права собственности предпринимателя на сдаваемый в аренду земельный участок. Возвращенные арендатору на основании его письма денежные средства обоснованно не учтены предпринимателем в качестве дохода в рамках патентной системы налогообложения, соответственно, доход предпринимателя по соответствующему виду деятельности не превысил установленный подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ предел.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О запрете на взимание комиссии за переводы денежных средств, доступных в рамках кредитного лимита / овердрафта, между счетами физлица в разных кредитных организациях.
(Письмо Банка России от 30.11.2023 N 23-10/1150)Вопрос: Ассоциация выражает благодарность Банку России за разъяснения вопросов <1> кредитных организаций, связанных с применением Федерального закона от 04.08.2023 N 482-ФЗ <2>.
(Письмо Банка России от 30.11.2023 N 23-10/1150)Вопрос: Ассоциация выражает благодарность Банку России за разъяснения вопросов <1> кредитных организаций, связанных с применением Федерального закона от 04.08.2023 N 482-ФЗ <2>.
Ситуация: Как физическому лицу открыть вклад в банке?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Также условия договора социального банковского вклада должны предусматривать возможность его пополнения в любое время (до максимально допустимого размера), частичного снятия (перевода) денежных средств со вклада и расторжения договора по инициативе гражданина без уменьшения процентной ставки и взимания комиссионного вознаграждения (ч. 11 ст. 36.3 Закона N 395-1).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Также условия договора социального банковского вклада должны предусматривать возможность его пополнения в любое время (до максимально допустимого размера), частичного снятия (перевода) денежных средств со вклада и расторжения договора по инициативе гражданина без уменьшения процентной ставки и взимания комиссионного вознаграждения (ч. 11 ст. 36.3 Закона N 395-1).
Нормативные акты
Статья: Вопросы участия несовершеннолетних в отношениях банкинга через призму реализации программы "Пушкинская карта"
(Чефранова Е.А.)
("Семейное и жилищное право", 2022, N 4)На сегодняшний день в Российской Федерации оформление финансовых продуктов для детей и подростков осуществляют многие российские банки. Так, например, по достижении 14-летнего возраста подросток вправе оформить карту Райффайзенбанка к счету, открытому на имя подростка. Для открытия собственного счета Райффайзенбанка требуется предварительное письменное согласие законного представителя несовершеннолетнего. Несовершеннолетний держатель банковской дебетовой карты вправе самостоятельно снимать наличные средства в банкоматах, оплачивать покупки в онлайн- и офлайн-магазинах в пределах установленных родителями лимитов, получать денежные переводы на карту от родителей и иных лиц, а также управлять картой в интернет-банке.
(Чефранова Е.А.)
("Семейное и жилищное право", 2022, N 4)На сегодняшний день в Российской Федерации оформление финансовых продуктов для детей и подростков осуществляют многие российские банки. Так, например, по достижении 14-летнего возраста подросток вправе оформить карту Райффайзенбанка к счету, открытому на имя подростка. Для открытия собственного счета Райффайзенбанка требуется предварительное письменное согласие законного представителя несовершеннолетнего. Несовершеннолетний держатель банковской дебетовой карты вправе самостоятельно снимать наличные средства в банкоматах, оплачивать покупки в онлайн- и офлайн-магазинах в пределах установленных родителями лимитов, получать денежные переводы на карту от родителей и иных лиц, а также управлять картой в интернет-банке.
Статья: С заботой о клиентах: изменения в регулировании управления нефинансовыми рисками
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)На стратегическом уровне конечным бенефициаром развития российского финансового рынка государство определяет потребителя финансовых услуг и декларирует в качестве основного принципа приоритет его интересов <2>. Их реализации в числе прочего способствуют законодательные меры, повышающие конкуренцию на рынке. В качестве примера можно привести увеличение до 30 млн руб. максимального лимита бесплатного перевода денежных средств между счетами одного человека в разных кредитных организациях посредством системы быстрых платежей. Это изменение заставило ряд крупнейших банков повысить ставки по вкладам в большей степени, чем планировалось в ситуации, когда стабильность их депозитной базы обеспечивалась сложностью и затратностью перемещения средств между банками за счет ущемления интересов клиента.
(Розанова Е.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2024, N 4)На стратегическом уровне конечным бенефициаром развития российского финансового рынка государство определяет потребителя финансовых услуг и декларирует в качестве основного принципа приоритет его интересов <2>. Их реализации в числе прочего способствуют законодательные меры, повышающие конкуренцию на рынке. В качестве примера можно привести увеличение до 30 млн руб. максимального лимита бесплатного перевода денежных средств между счетами одного человека в разных кредитных организациях посредством системы быстрых платежей. Это изменение заставило ряд крупнейших банков повысить ставки по вкладам в большей степени, чем планировалось в ситуации, когда стабильность их депозитной базы обеспечивалась сложностью и затратностью перемещения средств между банками за счет ущемления интересов клиента.
Ситуация: Какие основные условия должны быть предусмотрены в договоре банковского вклада?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Условия договора социального банковского вклада должны предусматривать возможность пополнения указанного вклада в любое время до максимально допустимого размера, частичного снятия (перевода) денежных средств со вклада и расторжения договора по инициативе гражданина. При этом не должна уменьшаться процентная ставка и взиматься комиссионное вознаграждение (ч. 11 ст. 36.3 Закона N 395-1).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Условия договора социального банковского вклада должны предусматривать возможность пополнения указанного вклада в любое время до максимально допустимого размера, частичного снятия (перевода) денежных средств со вклада и расторжения договора по инициативе гражданина. При этом не должна уменьшаться процентная ставка и взиматься комиссионное вознаграждение (ч. 11 ст. 36.3 Закона N 395-1).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)информация Банка России от 29 сентября 2023 г. "Банк России продлил еще на шесть месяцев ограничения на перевод средств за рубеж" <208>: они будут действовать с 1 октября 2023 г. по 31 марта 2024 г.; граждане России и физические лица - нерезиденты из дружественных стран по-прежнему смогут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте; сохраняются и лимиты на перечисления через системы денежных переводов - за месяц не более 10 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте; суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату получения банком поручения об операции; физические лица - нерезиденты, работающие в России, могут перевести за рубеж средства в размере заработной платы; такое право есть у представителей как дружественных, так и недружественных стран; сохраняется запрет на перевод средств за рубеж для физических лиц - нерезидентов из недружественных стран, не работающих в России, а также для юридических лиц из таких государств; это ограничение не касается иностранных компаний, которые находятся под контролем российских юридических или физических лиц; банки из недружественных государств могут осуществлять переводы денежных средств в рублях с использованием корреспондентских счетов, открытых в российских кредитных организациях, если счета плательщика и получателя открыты в зарубежных банках;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)информация Банка России от 29 сентября 2023 г. "Банк России продлил еще на шесть месяцев ограничения на перевод средств за рубеж" <208>: они будут действовать с 1 октября 2023 г. по 31 марта 2024 г.; граждане России и физические лица - нерезиденты из дружественных стран по-прежнему смогут в течение месяца перевести на любые счета в зарубежных банках не более 1 млн долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте; сохраняются и лимиты на перечисления через системы денежных переводов - за месяц не более 10 тыс. долларов США или в эквиваленте в другой иностранной валюте; суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату получения банком поручения об операции; физические лица - нерезиденты, работающие в России, могут перевести за рубеж средства в размере заработной платы; такое право есть у представителей как дружественных, так и недружественных стран; сохраняется запрет на перевод средств за рубеж для физических лиц - нерезидентов из недружественных стран, не работающих в России, а также для юридических лиц из таких государств; это ограничение не касается иностранных компаний, которые находятся под контролем российских юридических или физических лиц; банки из недружественных государств могут осуществлять переводы денежных средств в рублях с использованием корреспондентских счетов, открытых в российских кредитных организациях, если счета плательщика и получателя открыты в зарубежных банках;
"Квалификация хищений, совершаемых с использованием информационных технологий: монография"
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)3) при квалификации необходимо учитывать, имелась ли у лица реальная возможность по возвращению безналичных денежных средств собственнику (например, в связи с тем, что в банковской организации был выходной день, а в мобильном приложении лица установлены лимиты на перевод денежных средств, последнее не могло своевременно перечислить средства на банковский счет собственника).
(Ушаков Р.М.)
("Юстицинформ", 2023)3) при квалификации необходимо учитывать, имелась ли у лица реальная возможность по возвращению безналичных денежных средств собственнику (например, в связи с тем, что в банковской организации был выходной день, а в мобильном приложении лица установлены лимиты на перевод денежных средств, последнее не могло своевременно перечислить средства на банковский счет собственника).
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)при этом также предлагалось установить, что указанные нормативный акт Банка России и нормативный правовой акт Правительства РФ подлежат согласованию с федеральным органом исполнительной власти, принимающим меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в случае, если положения программы такого экспериментального правового режима затрагивают предусмотренные комментируемым Законом и обусловленные проведением идентификации или упрощенной идентификации клиентов требования в части изменения предельных размеров остатков электронных денежных средств, общих сумм переводимых электронных денежных средств в течение календарного месяца, предоставления денежных средств клиентов в целях увеличения остатков электронных денежных средств, перевода или иного использования остатков электронных денежных средств, привлечения оператором по переводу денежных средств банковского платежного агента, в том числе являющегося платежным агрегатором, банковского платежного субагента, взаимодействия оператора по переводу денежных средств с иностранным поставщиком платежных услуг.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)при этом также предлагалось установить, что указанные нормативный акт Банка России и нормативный правовой акт Правительства РФ подлежат согласованию с федеральным органом исполнительной власти, принимающим меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, в случае, если положения программы такого экспериментального правового режима затрагивают предусмотренные комментируемым Законом и обусловленные проведением идентификации или упрощенной идентификации клиентов требования в части изменения предельных размеров остатков электронных денежных средств, общих сумм переводимых электронных денежных средств в течение календарного месяца, предоставления денежных средств клиентов в целях увеличения остатков электронных денежных средств, перевода или иного использования остатков электронных денежных средств, привлечения оператором по переводу денежных средств банковского платежного агента, в том числе являющегося платежным агрегатором, банковского платежного субагента, взаимодействия оператора по переводу денежных средств с иностранным поставщиком платежных услуг.
Статья: Новости от 05.04.2024
("Главная книга", 2024, N 8)Также сохраняется лимит на перечисления через системы денежных переводов - не более 10 тыс. долл. США (или эквивалент в другой иностранной валюте) в месяц.
("Главная книга", 2024, N 8)Также сохраняется лимит на перечисления через системы денежных переводов - не более 10 тыс. долл. США (или эквивалент в другой иностранной валюте) в месяц.