Льготы по земельному налогу для ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Льготы по земельному налогу для ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О предложениях по снижению размера налогов и страховых взносов для ИП-инвалидов, осуществляющих деятельность на сельских территориях, уплачивающих ЕСХН и являющихся главами КФХ.
(Письмо Минфина России от 24.02.2025 N 03-15-05/17604)Таким образом, вопросы, связанные с предоставлением налоговых льгот по транспортному и земельному налогам для индивидуальных предпринимателей, являющихся инвалидами, относятся к компетенции законодательных органов субъектов Российской Федерации (представительных органов муниципальных образований).
(Письмо Минфина России от 24.02.2025 N 03-15-05/17604)Таким образом, вопросы, связанные с предоставлением налоговых льгот по транспортному и земельному налогам для индивидуальных предпринимателей, являющихся инвалидами, относятся к компетенции законодательных органов субъектов Российской Федерации (представительных органов муниципальных образований).
Готовое решение: Налоговые льготы
(КонсультантПлюс, 2025)2. Какие налоговые льготы установлены для организаций и ИП
(КонсультантПлюс, 2025)2. Какие налоговые льготы установлены для организаций и ИП
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@
(ред. от 25.03.2020)
"Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.11.2017 N 49058) <1> Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, вправе не
(ред. от 25.03.2020)
"Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.11.2017 N 49058) <1> Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, вправе не
<Письмо> ФНС России от 30.12.2022 N БВ-4-7/17924@
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в третьем квартале 2022 года по вопросам налогообложения>Доводы гражданина о том, что он, будучи индивидуальным предпринимателем, освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности, и в отношении которых применяется упрощенная система налогообложения, признаны судами несостоятельными, поскольку налоговым органом исчислен и предъявлен к уплате налог на имущество физических лиц за 2017 г., а с заявлением об освобождении налогоплательщика, как индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, гражданин обратился в налоговые органы только в 2019 г., и его право на предоставление льготы закреплено в уведомлении от 30 декабря 2019 г. Таким образом, основания по уплате налога по упрощенной системе налогообложения за 2017 г. у налогоплательщика отсутствовали.
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в третьем квартале 2022 года по вопросам налогообложения>Доводы гражданина о том, что он, будучи индивидуальным предпринимателем, освобожден от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности, и в отношении которых применяется упрощенная система налогообложения, признаны судами несостоятельными, поскольку налоговым органом исчислен и предъявлен к уплате налог на имущество физических лиц за 2017 г., а с заявлением об освобождении налогоплательщика, как индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, гражданин обратился в налоговые органы только в 2019 г., и его право на предоставление льготы закреплено в уведомлении от 30 декабря 2019 г. Таким образом, основания по уплате налога по упрощенной системе налогообложения за 2017 г. у налогоплательщика отсутствовали.
Готовое решение: Налоговые каникулы и другие меры налоговой поддержки в условиях пандемии коронавирусной инфекции COVID-19 (вирус SARS-CoV-2)
(КонсультантПлюс, 2025)дополнительные налоговые льготы по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество организаций, в том числе собственникам недвижимости, снизившим арендную плату и предоставившим отсрочку оплаты аренды.
(КонсультантПлюс, 2025)дополнительные налоговые льготы по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество организаций, в том числе собственникам недвижимости, снизившим арендную плату и предоставившим отсрочку оплаты аренды.
Статья: Какие изменения в имущественных налогах ждут физлиц (в том числе ИП)
("Главная книга", 2024, N 17)Во-вторых, с 01.01.2025 в НК РФ введут новый порядок пересчета имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество) для физлиц (в том числе ИП) <3>. Так, при наличии оснований граждане могут инициировать перерасчет налога, обратившись в инспекцию с соответствующим заявлением (его форму утвердит ФНС). Впрочем, налоговики могут сделать это сами и без заявления на основании сведений, полученных от других госорганов. Кроме того, установят специальный срок для уплаты доначисленного налога - не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем, в котором сформировано уведомление по результатам пересчета.
("Главная книга", 2024, N 17)Во-вторых, с 01.01.2025 в НК РФ введут новый порядок пересчета имущественных налогов (транспортного, земельного, налога на имущество) для физлиц (в том числе ИП) <3>. Так, при наличии оснований граждане могут инициировать перерасчет налога, обратившись в инспекцию с соответствующим заявлением (его форму утвердит ФНС). Впрочем, налоговики могут сделать это сами и без заявления на основании сведений, полученных от других госорганов. Кроме того, установят специальный срок для уплаты доначисленного налога - не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем, в котором сформировано уведомление по результатам пересчета.
Статья: Донастройка налоговой политики: перспективы
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)2) устанавливается льгота по транспортному налогу, земельному налогу для участников специальной военной операции и членов их семей;
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)2) устанавливается льгота по транспортному налогу, земельному налогу для участников специальной военной операции и членов их семей;
Статья: Правовая регламентация дифференцированных налоговых ставок по имущественным налогам в Налоговом кодексе Российской Федерации
(Григоров К.Н.)
("Финансовое право", 2023, N 6)<39> Так, это вопрос о том, правомерно ли установление законом субъекта РФ пониженной ставки в качестве налоговой льготы для отдельных категорий организаций. См.: Новейшие разъяснения по проблемным вопросам налогообложения имущества коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей // Налоговая политика и практика. 2023. N 2 (242). С. 28.
(Григоров К.Н.)
("Финансовое право", 2023, N 6)<39> Так, это вопрос о том, правомерно ли установление законом субъекта РФ пониженной ставки в качестве налоговой льготы для отдельных категорий организаций. См.: Новейшие разъяснения по проблемным вопросам налогообложения имущества коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей // Налоговая политика и практика. 2023. N 2 (242). С. 28.
Статья: Реформирование НДС и специальных налоговых режимов, гармонизация налоговой системы
(Давлетшин Т.Г.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 2)Несмотря на большое количество налогов, акцизов, взносов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей, предусмотренных НК РФ, для общераспространенных видов предпринимательской деятельности МСП представляются актуальными восемь из них: НДС, налог на прибыль (на доход для индивидуальных предпринимателей), имущественные налоги (налог на имущество, налог на землю, транспортный налог), НДПИ, НДФЛ, акцизы, налоги, взимаемые в рамках специальных налоговых режимов, отчисления в социальные фонды.
(Давлетшин Т.Г.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 2)Несмотря на большое количество налогов, акцизов, взносов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей, предусмотренных НК РФ, для общераспространенных видов предпринимательской деятельности МСП представляются актуальными восемь из них: НДС, налог на прибыль (на доход для индивидуальных предпринимателей), имущественные налоги (налог на имущество, налог на землю, транспортный налог), НДПИ, НДФЛ, акцизы, налоги, взимаемые в рамках специальных налоговых режимов, отчисления в социальные фонды.
Готовое решение: Как рассчитать земельный налог по земельным участкам, предназначенным для строительства
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как начисляется налог на земли ИП, предназначенные для строительства
(КонсультантПлюс, 2025)3. Как начисляется налог на земли ИП, предназначенные для строительства
Готовое решение: Налогообложение сельхозпроизводителей
(КонсультантПлюс, 2025)ИП должен перечислять и другие налоги при наличии оснований для этого. Например, налог на имущество физлиц, если у него в собственности есть имущество, облагаемое налогом, или земельный налог с принадлежащих ему участков (п. 1 ст. 388, ст. 400 НК РФ). При этом для сельхозпроизводителей предусмотрены налоговые льготы.
(КонсультантПлюс, 2025)ИП должен перечислять и другие налоги при наличии оснований для этого. Например, налог на имущество физлиц, если у него в собственности есть имущество, облагаемое налогом, или земельный налог с принадлежащих ему участков (п. 1 ст. 388, ст. 400 НК РФ). При этом для сельхозпроизводителей предусмотрены налоговые льготы.
Статья: Льготное налогообложение земельных участков, используемых для сельскохозяйственного производства: обзор отдельных арбитражных споров по ставке земельного налога
(Старова Е.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 2)На взгляд автора, в практике судов два самостоятельных основания применения преференциальной налоговой ставки логически "смешивались". Касательно "дачного хозяйства" отказывали в "льготе" коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям, приводя не основанный на законе до 1 января 2020 года признак извлечения прибыли или ведения предпринимательской деятельности и т.п.
(Старова Е.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2021, N 2)На взгляд автора, в практике судов два самостоятельных основания применения преференциальной налоговой ставки логически "смешивались". Касательно "дачного хозяйства" отказывали в "льготе" коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям, приводя не основанный на законе до 1 января 2020 года признак извлечения прибыли или ведения предпринимательской деятельности и т.п.
Статья: Поощрение инноваций в налоговом праве России: ответы на новые вызовы
(Щекин Д.М.)
("Закон", 2024, N 11)<10> Налоговые льготы для инновационных компаний или инновационных продуктов могут также применяться в отношении налога на имущество, земельного и транспортного налогов. Например, электромобили как инновационный продукт могут освобождаться от транспортного налога. Возможно применение инновационных льгот, если законодатель их установит, и в отношении природоресурсных налогов, например НДПИ.
(Щекин Д.М.)
("Закон", 2024, N 11)<10> Налоговые льготы для инновационных компаний или инновационных продуктов могут также применяться в отношении налога на имущество, земельного и транспортного налогов. Например, электромобили как инновационный продукт могут освобождаться от транспортного налога. Возможно применение инновационных льгот, если законодатель их установит, и в отношении природоресурсных налогов, например НДПИ.
Статья: Уведомление об исчисленных суммах: на какие платежи и в какие сроки подавать в ИФНС
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2023, N 2)<2> Нужно или не нужно платить авансовые платежи по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, можно проверить на сайте ФНС (nalog.ru -> Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам).
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2023, N 2)<2> Нужно или не нужно платить авансовые платежи по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам, можно проверить на сайте ФНС (nalog.ru -> Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам).