Льготы по уплате налогов для многодетных семей
Подборка наиболее важных документов по запросу Льготы по уплате налогов для многодетных семей (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об уплате НДФЛ и льготах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц для многодетных отцов.
(Письмо Минфина России от 22.02.2024 N 03-04-05/15788)Вопрос: Об уплате НДФЛ и льготах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц для многодетных отцов.
(Письмо Минфина России от 22.02.2024 N 03-04-05/15788)Вопрос: Об уплате НДФЛ и льготах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц для многодетных отцов.
Ситуация: Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Так, в г. Москве льгота в виде освобождения от уплаты налога предоставляется одному из родителей (законных представителей) в многодетной семье и распространяется только на одно ТС, зарегистрированное на граждан указанной категории. Второй родитель в многодетной семье не вправе будет воспользоваться данной льготой в отношении зарегистрированного на него ТС в период предоставления первому родителю в многодетной семье указанной льготы (п. 10 ч. 1 ст. 4 Закона г. Москвы N 33; Письмо УФНС России по г. Москве от 17.02.2012 N 24-14/013730@).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Так, в г. Москве льгота в виде освобождения от уплаты налога предоставляется одному из родителей (законных представителей) в многодетной семье и распространяется только на одно ТС, зарегистрированное на граждан указанной категории. Второй родитель в многодетной семье не вправе будет воспользоваться данной льготой в отношении зарегистрированного на него ТС в период предоставления первому родителю в многодетной семье указанной льготы (п. 10 ч. 1 ст. 4 Закона г. Москвы N 33; Письмо УФНС России по г. Москве от 17.02.2012 N 24-14/013730@).
Нормативные акты
"Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов"
(разработаны Минфином России)- установление налоговых льгот по транспортному налогу, налогового вычета по земельному налогу для участников СВО и членов их семей;
(разработаны Минфином России)- установление налоговых льгот по транспортному налогу, налогового вычета по земельному налогу для участников СВО и членов их семей;
"Перечень поручений по итогам рабочей поездки в Чукотский автономный округ и Хабаровский край"
(утв. Президентом РФ 18.02.2024 N Пр-293)6. Рекомендовать исполнительным органам субъектов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа, предложить представительным органам муниципальных образований предоставить членам многодетных семей, имеющих невысокий уровень дохода и проживающих в таких субъектах Российской Федерации, льготу в виде освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении единственного пригодного для постоянного проживания жилого помещения.
(утв. Президентом РФ 18.02.2024 N Пр-293)6. Рекомендовать исполнительным органам субъектов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа, предложить представительным органам муниципальных образований предоставить членам многодетных семей, имеющих невысокий уровень дохода и проживающих в таких субъектах Российской Федерации, льготу в виде освобождения от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении единственного пригодного для постоянного проживания жилого помещения.
Ситуация: Какие льготы имеют многодетные родители?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Так, в г. Москве один из родителей (усыновителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога за одно зарегистрированное за ним транспортное средство. Льгота не распространяется на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (п. 10 ч. 1, ч. 3 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Так, в г. Москве один из родителей (усыновителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога за одно зарегистрированное за ним транспортное средство. Льгота не распространяется на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани (п. 10 ч. 1, ч. 3 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).
Статья: Система социального рейтинга (скоринга) как инструмент влияния на поведение человека
(Ковалева Н.Н., Жирнова Н.А.)
("Закон", 2024, N 12)Реализация права на достойный уровень жизни российских граждан тесно связана с деятельностью по оказанию государственных и муниципальных услуг. Данная сфера уже сейчас имеет весьма удовлетворительный уровень цифровизации, что обеспечивается прежде всего работой портала государственных услуг Российской Федерации и аналогичных порталов в субъектах Федерации (например, mos.ru), системами межведомственного электронного взаимодействия и иными подобными институтами и структурами. Сегодня с их помощью граждане России могут реализовать следующие права, включаемые в содержание права на достойный уровень жизни: право на получение пенсий и пособий (выбор способа получения назначенной пенсии или социальных выплат от Социального фонда России, распоряжение материнским капиталом и т.п.), право на медицинскую помощь (вызов врача, запись на прием в медицинскую организацию и т.п.), право на предоставление льгот (ежемесячные денежные выплаты инвалидам, участникам боевых действий, лицам, подвергшимся воздействию радиации, и другим категориям лиц, нуждающихся в поддержке, подача налоговых деклараций, получение статуса многодетной семьи и т.п.).
(Ковалева Н.Н., Жирнова Н.А.)
("Закон", 2024, N 12)Реализация права на достойный уровень жизни российских граждан тесно связана с деятельностью по оказанию государственных и муниципальных услуг. Данная сфера уже сейчас имеет весьма удовлетворительный уровень цифровизации, что обеспечивается прежде всего работой портала государственных услуг Российской Федерации и аналогичных порталов в субъектах Федерации (например, mos.ru), системами межведомственного электронного взаимодействия и иными подобными институтами и структурами. Сегодня с их помощью граждане России могут реализовать следующие права, включаемые в содержание права на достойный уровень жизни: право на получение пенсий и пособий (выбор способа получения назначенной пенсии или социальных выплат от Социального фонда России, распоряжение материнским капиталом и т.п.), право на медицинскую помощь (вызов врача, запись на прием в медицинскую организацию и т.п.), право на предоставление льгот (ежемесячные денежные выплаты инвалидам, участникам боевых действий, лицам, подвергшимся воздействию радиации, и другим категориям лиц, нуждающихся в поддержке, подача налоговых деклараций, получение статуса многодетной семьи и т.п.).
Вопрос: О льготах и вычетах по земельному налогу для многодетных семей.
(Письмо Минфина России от 18.12.2023 N 03-05-06-02/121897)Вопрос: О льготах и вычетах по земельному налогу для многодетных семей.
(Письмо Минфина России от 18.12.2023 N 03-05-06-02/121897)Вопрос: О льготах и вычетах по земельному налогу для многодетных семей.
Вопрос: О предоставлении вычета и установлении льгот по земельному налогу для многодетных семей.
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-05-06-02/124406)Департамент налоговой политики с участием ФНС России рассмотрел обращение по вопросу уплаты земельного налога многодетными семьями и сообщает следующее.
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-05-06-02/124406)Департамент налоговой политики с участием ФНС России рассмотрел обращение по вопросу уплаты земельного налога многодетными семьями и сообщает следующее.
Вопрос: Об уплате многодетным родителем (усыновителем) транспортного налога в отношении автобуса в Саратовской области.
(Письмо ФНС России от 19.03.2024 N БС-2-21/4146@)Вами в налоговые органы подано заявление о предоставлении налоговой льготы по налогу в отношении транспортного средства ГАЗ2217. К заявлению представлена копия удостоверения многодетной семьи, согласно которому в составе многодетной семьи находятся трое детей.
(Письмо ФНС России от 19.03.2024 N БС-2-21/4146@)Вами в налоговые органы подано заявление о предоставлении налоговой льготы по налогу в отношении транспортного средства ГАЗ2217. К заявлению представлена копия удостоверения многодетной семьи, согласно которому в составе многодетной семьи находятся трое детей.
Статья: Некоторые аспекты налогообложения недвижимого имущества семей с детьми
(Кабанов С.Г.)
("Финансовое право", 2023, N 4)Еще более запутывает применение налоговых льгот местное законодательство по налогу на имущество физических лиц, предоставляя льготы уже многодетным семьям, т.е. лицам, состоявшим в зарегистрированном браке. Делается вывод о том, что на федеральном уровне льготы по налогу предоставляются лицам, имеющим трех и более детей, и условием не является зарегистрированный брак, а на местном - многодетным семьям во многих регионах страны. В качестве примера приведем Решение совета депутатов МО "Онежское" от 27 ноября 2014 г. N 188 "О налоге на имущество физических лиц", согласно которому полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц многодетные семьи на один объект по выбору.
(Кабанов С.Г.)
("Финансовое право", 2023, N 4)Еще более запутывает применение налоговых льгот местное законодательство по налогу на имущество физических лиц, предоставляя льготы уже многодетным семьям, т.е. лицам, состоявшим в зарегистрированном браке. Делается вывод о том, что на федеральном уровне льготы по налогу предоставляются лицам, имеющим трех и более детей, и условием не является зарегистрированный брак, а на местном - многодетным семьям во многих регионах страны. В качестве примера приведем Решение совета депутатов МО "Онежское" от 27 ноября 2014 г. N 188 "О налоге на имущество физических лиц", согласно которому полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц многодетные семьи на один объект по выбору.
Вопрос: О предоставлении льгот по транспортному налогу и налогу на имущество физлиц многодетным семьям.
(Письмо Минфина России от 01.04.2025 N 03-05-03-04/32099)По вопросу предоставления налоговых льгот по транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц отмечается, что в соответствии с положениями главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговых льгот по транспортному налогу для многодетных семей не предусмотрено.
(Письмо Минфина России от 01.04.2025 N 03-05-03-04/32099)По вопросу предоставления налоговых льгот по транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц отмечается, что в соответствии с положениями главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговых льгот по транспортному налогу для многодетных семей не предусмотрено.
Статья: Льгота по имущественным налогам заявлена с опозданием: как ее применить задним числом
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 18)- инвалиды I и II групп освобождены от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида (квартира, дом, гараж и др.), имеют региональные льготы по транспортному налогу (как правило, за одно транспортное средство), по земельному налогу имеют льготные шесть соток <4>;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 18)- инвалиды I и II групп освобождены от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида (квартира, дом, гараж и др.), имеют региональные льготы по транспортному налогу (как правило, за одно транспортное средство), по земельному налогу имеют льготные шесть соток <4>;
Статья: О развитии семейного налогообложения в Российской Федерации
(Зверева Т.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 8)"Зарубежный опыт применения семейного налогообложения показывает, что в некоторых случаях налоговые ставки могут понижаться до нулевой отметки, если семья многодетная и с небольшими доходами" [19]. "В настоящее время в России налогообложение семейных налогоплательщиков приравнено к налогообложению холостяков. И параллельно с этим оказывается социальная поддержка определенным категориям граждан: многодетным семьям, детям-сиротам, инвалидам, что порождает социальное иждивенчество. Тогда как возможность зарабатывать достойный доход, несомненно, является более предпочтительной, чем система социальных выплат. Ни одно пособие не увеличит семейный бюджет настолько, насколько его сможет поднять трудолюбивый налогоплательщик" [20]. Система гибких налоговых ставок сможет сориентировать членов семьи грамотно спланировать семейный бюджет. При таком подходе большие семьи получают налоговые льготы в зависимости от объема социальных расходов, которые они несут.
(Зверева Т.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 8)"Зарубежный опыт применения семейного налогообложения показывает, что в некоторых случаях налоговые ставки могут понижаться до нулевой отметки, если семья многодетная и с небольшими доходами" [19]. "В настоящее время в России налогообложение семейных налогоплательщиков приравнено к налогообложению холостяков. И параллельно с этим оказывается социальная поддержка определенным категориям граждан: многодетным семьям, детям-сиротам, инвалидам, что порождает социальное иждивенчество. Тогда как возможность зарабатывать достойный доход, несомненно, является более предпочтительной, чем система социальных выплат. Ни одно пособие не увеличит семейный бюджет настолько, насколько его сможет поднять трудолюбивый налогоплательщик" [20]. Система гибких налоговых ставок сможет сориентировать членов семьи грамотно спланировать семейный бюджет. При таком подходе большие семьи получают налоговые льготы в зависимости от объема социальных расходов, которые они несут.
Ситуация: Каковы права и обязанности родителей, а также ответственность родителей за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Права (льготы) родителям в сфере налогообложения могут быть также установлены региональным законодательством. Например, от уплаты транспортного налога в г. Москве освобождается один из родителей (усыновителей) в многодетной семье за одно транспортное средство, зарегистрированное на родителя (усыновителя) (п. 3 ст. 56, ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ; п. 10 ч. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Права (льготы) родителям в сфере налогообложения могут быть также установлены региональным законодательством. Например, от уплаты транспортного налога в г. Москве освобождается один из родителей (усыновителей) в многодетной семье за одно транспортное средство, зарегистрированное на родителя (усыновителя) (п. 3 ст. 56, ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ; п. 10 ч. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33).